你的退休金为何不高？

很多人都在问：社保中断后补缴会不会影响退休工资？公司一直以比我应发工资低得多的最低缴费工资基数缴纳社保，影响大不大？本期从退休金的计算过程来解开这些疑问。

先给答案：社保中断后补缴、按最低缴费工资基数缴纳社保，对退休金肯定有影响，中断的时间越长，补缴的越晚，或者按最低缴费工资基数缴纳社保时间越长，影响越大。

退休养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分组成。

一、基础养老金

基础养老金=（退休时上一年在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×个人累计缴费年限（含视同缴费年限和实际缴费年限）×1%。这是官方语言，拆解如下：

1、退休时上一年度在岗职工月平均工资（简称：社平工资，也是大多数人觉得拖后腿的那个社会平均工资）。江苏的社保是省级统筹，从2022年1月起用“全省城镇单位就业人员月平均工资”）；如果社保是地市级统筹的是指地级市在岗职工月平均工资。

2、本人指数化月平均缴费工资。

本人指数化月平均缴费工资=社平工资×本人平均缴费工资指数。

本人平均缴费工资指数=（各个年度的实际缴费工资额÷对应年度的社平工资）之和÷缴费年限

3、本人累计缴费年限。缴费每满1年（不足1年的缴费月数折算为年）发给1%。

【举例】：

张三从2006年1月开始参保，2006年按每月1160元工资基数缴纳社保，全年缴费工资额13920元，2006全年社平工资21900元，则2006年缴费工资指数为13920÷21900=0.6356。

依此计算出2007年到2022年各个年度的缴费工资指数，相加后÷缴费年限，即为张三的平均缴费工资指数，假设计算结果为0.8548。

张三退休时上年度在岗职工月平均工资为7878元，累计缴纳社保17年。其本人指数化月平均缴费工资=7878×0.8548=6734.1元。

张三的基础养老金= （7878+ 6734.1）÷ 2 × 17年 × 1%=1242.03（元）

二、个人账户养老金

个人账户养老金=个人账户累计储存额 ÷ 计发月数（目前50岁退休按195个月，55岁退休按170个月，60岁退休按139个月计算）。

个人账户储存额是职工每年缴纳社保费的个人部分（养老保险费的8%）加上一年期银行利息的累积额。

个人账户养老金按照国家规定从其个人账户中支付，个人账户支付完后继续按照原标准从基本养老保险基金中发放。

三、过渡性养老金

过渡性养老金是指1995年底前工作，参加基本养老保险（含视同缴费）的人员，按照参保人员1995年底前的缴费工资和缴费年限推算计发。

【划重点】：

因欠费、少报缴费工资基数或者应缴未缴补缴费的，补缴费的各年度缴费工资基数与补缴时当年缴费工资基数合并计算缴费工资指数。即后面补缴只拉高补缴这一年的缴费工资指数，前面中断缴费的年份，缴费工资指数为0，断交时间越长，对缴费工资指数影响越大。

同理：如果一直少报缴费工资基数（按照最低缴费工资，即社平工资的60%缴纳社保），则计算退休金时的本人平均缴费工资指数就低。时间越长，影响越大。

如果你每月缴纳社保的工资基数大于社平工资，则年度缴费指数平均值大于1，相当于把按最低缴费工资基数缴纳社保人员的统筹部分贡献给了你。

少报缴费工资基数或者应缴未缴社保的，同时相应减少个人账户储存额，又降低了退休金。

从退休金的计算看出国家鼓励早缴费，足额（按应发工资）缴费，不断保，你的退休金才拿得多。

我是永生，从事劳动保障监察工作二十多年。更多内容敬请关注《永生讲劳动法》。