支付平台内部户 外部户

支付平台作为中介在付款方、收款方、银行之间建立资金融通渠道。

完成资金融通不同的支付机构之间存在两个问题：通信、清结算。

一、通信问题

不同支付机构之间互设接口成本高，于是产生了通信中介。两种模式适配器模式（第三方支付平台）、公共接口模式（银联、人行）

二、清结算

不同支付机构之间通过互设保证金账户完成资金清结算，但是这种方法成本高，于是产生了保证金系统。

各支付机构在保证金系统开设账户，同时建立机构内部的虚拟账户，方便后续对账。这里的保证金系统也就是央行的备付金系统。

换个思路，保证金系统建立支付机构的虚拟账户，同时在对应的支付机构开设保证金账户，两个账户进行对账。

三、清结算的分离

资金清结算中实时记账对保证金系统负载太多，于是产生了清算和结算的分离。支付交易汇总到清算系统，清算系统定时汇总交易数据发各支付机构进行对账，对账完成后针对保证金账户进行清分、转帐。

上面的过程中讲明白了虚拟账户和保证金账户的概念。

针对第三方支付平台在各个银行开始保证金账户，同时内部设置虚拟账户。这里的虚拟账户都是平台资产，也叫内部户？

第三方支付平台的外部户？都是平台的负债？第三方支付平台的用户

第三方支付机构两种运作方式：支付网关模式、虚拟账户模式，前者只提供通道，后者会形成资金池。

知乎也有专门讨论这个的话题：http://www.zhihu.com/question/27606493