如何进行财务分析04—恰当使用各种比率

文/曦萍      图/网络

前面，我们介绍过了如何对资产进行分类记录，并且也通过记账软件记录了自己资产的流动

情况，那么，下一步我们就要真正开始对你的财务进行分析了，所以，各位看官，请睁大眼睛认真地阅读本文吧。

前面对资产进行分类记录，并且记录自己资产的流动情况的目的都是在做一个铺垫，那么我们最终的目的是为了了解自身的资产结构。什么是资产结构呢？就是指各种资产占据总资产的比重。一般来说，个人资产可以划分为固定资产和流动资产。所谓固定资产，是指周转周期大于一年的资产，比如说自住房、长期使用的沙发等等。那么流动资产呢，就是指周转周期小于一年的资产，比如说备用金、在一年内到期的债券等等。

从一个比较大的划分上来说，资产结构可以大体划分为保守型、风险型和中庸型。当然，这只是一个大体的划分，没有精确到量上。

保守型资产结构呢，一般是说流动资产占总资产的比重偏大。这类资产结构的特点是风险小，但是呢，保守型的资产结构也表示您的资源没有被合理利用；其次是风险型的资产结构，当流动资产占总资产的比重偏小的时候，我们称这种结构为风险型的资产结构，这种资产结构的特点是资产的流动性较差，变现能力比较弱；而中庸型的资产结构则是介于两者之间的。

由以上的描述我们可以看出，我们应尽力使自己的资产结构介于风险型和保守型之间，达到一种中庸的水平就可以了，但是，概念只是概念，具体怎么做呢？在有了大体的概念之后，以下几个指标可以帮你作为一个衡量资产状态的标准。

一、结余比率

结余比例是指，你每个月能够介于当月收入的多少，就是用当月剩余的钱除以当月的收入就可以了，比如说，收入1万元，买东西、花费之后结余5000元，那么当月的结余率就是0.5。这个指标，我们一般要求在0.3-0.5之间。

二、投资与净资产比率

我们将投资资产的数额除以净资产的数额得出来的值称为投资与净资产比率。所谓投资资产，就是指用于投资的资产，比如说投资房、股票、债券、基金等等，而净资产呢，就是指总资产减去总负债的值，这个我们在这个系列的第二篇有过介绍，感兴趣的朋友可以回翻一下以前的文章。投资与净资产比率呢，我们一般建议保持在0.2比较合适，如果这个值太低的话，说明你并没有好好利用自己的资产来增值，而且说明你的资产增值的速度比较慢。

三、负债比率

我们将负债的总额除以总资产的值成为负债比率。这个值一定要控制在0.5以下。如果这个值太高，说明负债太高，很有可能给自己的压力太大，而且也说明自己的资产处于一种很危险的状态。但如果负债率太低，说明其实自己没有用好别人的钱。但是，在中国的传统观念看来，欠债一种很不好的行为，最好是不要欠债；而且根据个人不同的承受能力，这个比率也应该调整，所以负债比率是否合适，应该根据每个人的不同情况进行调整，0.5只是一个参考值而已。

四、财务负担比率

我们将债务支出除以税后的收入称为财务负担比率，建议呢，将这个比率保持在0.4左右比较合适。有的朋友就要问了，什么是债务支出呢？我举个例子你就明白了。比如说你的房贷是100万，每个月月供是6000元，那么这6000元就是债务支出了，是因为你有了欠债而需要支出的费用。如果债务负担比率过高的话，说明财务状况不容乐观，很有可能造成资不抵债的局面，或者需要拆东墙补西墙地借钱还钱，这种状况是一种非常危险的状况。

以上四个指标是在财务分析中比较常用的四个指标，而且非常接地气，一点也不难算，那么，现在还等什么呢？赶紧自己看看自己的财务健康程度吧！