内控

      内控的载体有流程、制度和表格。

      先梳理流程，在这个过程中锁定关键节点。通过合理有效的制度来规范岗位职责和标准动作。最后通过表格来汇总业务数据，呈现管控结果。

      财务的本质是推动业务良性运转的，所以的理论、工具和方法都不是一成不变的，大的方向把控好，具体执行上，可根据业务实际情况，在合理范围内做相应调整，甚至优化升级。

      在实际业务中，识别问题-分析问题-解决问题是财务人员需要不断修炼的内功。从流程的角度设计制度，用制度规范行为，用表单留证，用表格汇总，内控才能落到实处。