票据课堂 | 惊呆了！银行承兑汇票竟然还可以这么玩！

                                                               银行承兑汇票，

                                                             相信大家并不陌生，

                                                   那银行承兑汇票都有哪些用处呢？

                                                 今天佰万君就给各位票粉儿捋一捋。

银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务。简单地说，银行承兑汇票就是一种支付结算工具，是一种有价证券。那它进行融资是再普通不过了，银行承兑汇票融资方式有两种：

01买方融资

前提必须是信誉好、被银行认可的企业，当其短期资金不足时，可以向银行申请开出银行承兑汇票用以支付货款。实质上就是买方企业节省了现金流的支出，融到了一笔期限为交易日到汇票到期日的资金，解决了企业资金流动不开的燃眉之急。

如果企业申请银行为其开出差额保证金银行承兑汇票，这里需要了解一下差额承兑汇票，它是指通过银行开出的承兑汇票的金额，和银行实收保证金金额有差额（即非100%保证金额度）。

如存入银行500元，开出1000元银行承兑汇票。由于一般来说银行承兑汇票代表银行信用，那么对于企业而言其实是一种杠杆效应。如50％保证金银行承兑汇票，则企业将自己的信用通过银行放大了1倍，即实现了融资目的。

02卖方融资

贴现，贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。卖方收到银行承兑票据后若遇资金短缺，可持票向银行申请贴现，及时补充流动资金。

另外，还有背书转让，它是指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所作的一种附属票据行为。企业在收到银行承兑汇票后在票据到期日之前可以背书转让，将银行承兑汇票背书转让给给付对价的下一家企业，这也实现了票据的信用货币功能。

除此之外，银行承兑汇票还有哪些比较巧妙的用法呢？别急！下面佰万君继续为大家介绍几种银行承兑汇票的办理技巧和产品创新组合。

01买方利息

买方可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款，企业适当选择银行承兑汇票结算，可降低银行贷款需求，减少财务费用的支出。办理银行汇票时存入的保证金存款还能有一部分存款利息收入。

对于卖方市场的商品而言，卖方不愿意接受银行承况汇票。但是在资金不足的情况下，卖方也可以争取下买方付息贴现的方式采用银行承兑汇票付款，这样也可以降低财务费用。

02承兑汇票预付款

制定合理的预收款政策，可以帮助有良好合作关系的客户取得银行承兑的授信额度，鼓励这些客户用银行承兑汇票进行预付款，做到和客户双赢。

对于银行承兑汇票如果能让对方付息还可以收取利息收益，即使不能取得贴息在拿到汇票后进行转让和贴现也比银行直接贷款成本要低的多。接受客户的银行承兑汇票付款对于企业提高销售收入，有效降低应收账款风险以及降低财务费用将起到十分重要的作用。用应收票据而不是现金支付货款，可以降低公司的资金成本、缓解财务压力。

03票据质押

其实，还有一种方式比转让应收票据更加有利于提高公司资金收益，那就是质押。与背书转让应收票据相比，质押的方式使开出的应付票据到期日肯定可以再晚一些日子，这中间资金的利息就归公司享有了。按照七天通知存款1.35％利率计算，能延长10天以上的汇票背书转让就不如质押重新开票划算了。至于贴现应收票据要付贴现利息，就更不可取了。

04卖出回购

企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面，票据贴现也是是一种非常合适的短期融资途径。

但是在办理之前如果能能确定用款时间的企业还可以在卖出票据(即贴现)时和银行签署回购协议，在资金流回时重新购回卖出的票据，这样可以少付贴现利息。

05融资票据

在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关联企业之间，互相开具银行承兑汇票，让债权企业用银行承兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。

06票据拆分

银行承兑汇票拆分是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额开立若干张金额较小的银行承兑汇票的业务。银行承兑汇票拆分业务是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额开立若干张金额较小的银行承兑汇票的业务。

客户将其持有的大面额银行承兑汇票背书转让给银行，为其承兑多张银行承兑汇票，多张汇票金额合计等于大面额汇票，到期日晚于大面额汇票，但不超过6个月。

一些企业在商品交易中获取较大面额的银行承兑汇票后，又需要向其多家供货单位分别付款，付款金额又往往小于收到的银行承兑汇票，如将其贴现后付款，需支付贴现利息，增加财务费用；如果银行将其换开成多张小面额的银行承兑汇票，可便于企业对外付款，且节约费用支出。

07票据保证金利息

在办理银行承兑汇票的过程中还会牵涉到保证金利息的问题，一般情况下保证金分为两种：

办理票据时候存入的初始保证金和票据到期前追加的保证金。

银行对初始存入的保证金一般都是按照定期存款计算利息，后续追加的保证金，按照活期存款利息计算。

其实企业可以要求银行按照有利于企业的方式计息，对于重要的客户来说银行，一般也会满足企业的要求。

一是可以要求银行把后续保证金，按照三个月定期和七天通知存款的方式计息；

二是尽量至付款日再补充保证金。活期存款利率只有0.35%而六个月定期利率1.3%以及七天通知利率1.35%来说相差数倍。

例如对于一个开具半年期承兑汇票超亿元企业来说一年利息收入就相差100多万元，这对于一个企业来说可是一笔不小的收益。

                                                              好了，今天的知识就先讲到这，

                                                                  如果还有其他不懂的问题，

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来源 | 文章由“果藤金融”整理

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