医药类公司销售工作大纲-销售财务管理
十、销售财务管理
在销售工作中，财务部的主要工作是核算与开票，应收应付账款的统计与收付工作，还有对于公司设定的销售方案进行成本支出预算与控制及核算工作。
公司如采用的是经销制（现款现货制），在日常工作中财务部要对后勤部所提交的回款记录单进行审核（核对品种、数量、单价、货款与回款额是否一致），审核签字后将回款记录单返回后勤部，后勤部按些发货。
公司如采用的是代理制（现货后款制），则对后勤部提交的回款记录单与发货记录单进行核对审核（核对品种、数量、单价、货款与回款额是否一致，核对是否符合回款规定），将审核的意见返回到后勤部。财务部要对此类客户的销售回款情况进行应收账款统计与催款工作，严格按照销售合同规定的账期或回款条款进行催款工作。每个月与后勤部进行应收账款数据核对，对于逾期未收的货款进行特别备注，加强收款工作并及时汇报公司领导与通报后勤部。
财务部接收到后勤部的开票记录单后，对申请内容进行核审（货物明细、回款明细、开票明细）审核通过签字后开票，并将开票记录单与发票返回到后勤部。
对于公司高开高返的业务，财务部接收到后勤部的返款记录单后，对申请内容进行核审（货物明细、回款明细、返款明细）审核通过签字后将返款记录单返回到后勤部。对于此类业务，财务部要做好应付账款的统计与支付工作，按销售合同与双方约定时间与内容为准，进行返款的审核、申请、支付工作。
财务部要对发货记录、回款记录、开票记录、返款记录，进行台帐管理，以便与销售部、后勤部进行数据核查，到年底本部门核算。
如果公司制订了一整年的销售方案，财务部就要按方案做出公司一整年的销售支出预算（基础工资、提成、报销、会务费等），并在方案执行中定期对销售支出进行监督与控制，并与销售部、后勤部进行沟通控制或是调整预算。年底对预算进行核算，做出公司销售工作财务分析报表，列出预算超支或是未完成的原因。
销售财务管理，是公司领导最后确定与采信销售数据的工作，必须要确保工作的专业性与责任心。因为销售部采用的是自己部门记录统计的数据，不具有法律依据，也就是说税务部门不会按销售部的统计数据作为公司的纳税依据，但财务部的销售数据是据有法律效益的，因为财务部是执行公司开票与纳税的部门，财务部开票与纳税要依据自己审核无误的信息开票与纳税，所以说财务部的销售数据是公司领导确定与采信的销售数据。
