现金流量表

现金流量表

记录这家公司在这个财政年度中，现金的流入和流出，是对一段时间的描述。

经营活动现金流

由于经营活动产生的现金流入或流出（经营活动赚或赔了多少钱）。

• 净利润（来自综合损益表）
• 折旧：比如设备折旧，10万元事设备用十年 每年损失1万。（折旧会被算为管理费用，也需要加回来）
• 无形资产摊销（需要加回来）
• 财务费用（需要加回来）
• 应收账款的增加（需要被减去）
• 存货的减少：上一年资产负债表中的存货 - 今年资产负债表中的存货。(存货减少了为正，存货增加了为负）

投资活动现金流

反应公司投资活动所产生的现金进出。

• 购建固定资产、无形资产和其他长期资产。（如厂房、土地、设备，算作资本开支）

筹资活动现金流

公司筹资活动的现金进出。（公司举债、还债、发行新股、发红利等）

• 借款取得的现金
• 偿还债务支付的现金
• 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

现金及现金等价物净增加额

期末现金及现金等价物余额 - 期初现金及现金等价物余额

期初现金及现金等价物余额

为上一年的期末现金及现金等价物。

期末现金及现金等价物余额

这一个报告会计年度最后的时候，你的现金有多少，理论上应该等于资产负债表中的货币资金。

自由现金流（净现金流）

经营现金流 - 资本支出（投资现金流）