益弼成移民资讯丨美国的福利及退休金如何计算【下】

上一篇我们谈到了美国的社会安全税以及退休金额的计算，接下来小编完整的告诉退休金的相关信息。

退休金要付税吗？

假如全部或大部分收入都是社安退休金，这些退休金完全不需要付税。即使退休金以外有其他收入，也不一定导致社安退休金要付税。即使付税，也只有部分退休金需要在当年报税表上被视为收入付税。计算社安退休金是否需要付税，首先要看退休金的一半加上其他收入，是否超过上限：夫妇共同报税为$32,000，单身人士为$25,000；若在此限之下，则全部社安退休金免税。其次，若这个金额超过上限金额，部分社安退休金便要视为收入付税。已婚共同报税者，为$32,000以上、$44,000以下，社安退休金最高一半视为收入缴税；超过$44,000，则可能85%社安退休金需要缴税。单身人士，假如金额在$34,000 以上，便可能85% 退休金需要缴税。

退休金有保障吗？

已退休者如遇诉讼或欠债，或发生经济危机，甚至宣佈破产，退休金是否会获得保障？大部分公司提供的退休计划，包括401(K)之类，都在联邦退休法例(ERISA) 范围内，债权人无法取得，即得享保障。美国最高法院在1992 年和2004年都曾判决，保障退休金不在破产时使债权人取得。最高法院近年有一判决，将个人退休帐户(IRA)也加以保障，理由是这类储蓄帐户与欠债人的年龄有关，60 岁前提取，户主要付罚金，所以要求欠债人用退休储蓄还欠债是不公平的。

社会安全退休金是否亦获保障？根据社安法例第207 条，社安退休金亦获保障，不会被债权人取得，但该项保障有几个例外情况，包括：欠「抚养孩童」或离婚赡养费、欠联邦国税局税款、欠联邦政府其他部门债务等，所以社安退休金的保障稍不及其他退休金。

退休后可以定居海外吗？

假如是美国公民，只要不是定居在古巴或北韩，即使长期在美国境外居住，都可以要求政府按月将退休金寄到国外地址；如果银行帐户设在香港或日本，政府更可以将退休金以自动转帐方式送到户口内；设在其他亚洲国家的银行帐户，不能自动转帐。假如不是美国公民，便可能无法在海外取得社安退休金。例外情况包括：某些国家公民长期居住在美国境外也可以领取社安退休金；不过中国、香港、澳门、台湾等地公民不包括在内，即使有美国永久居留权（绿卡），也在美国工作10年以上，离开美国超过六个月，社安退休金便会停发。其实，只要连续离开美国国境30天便算离开美国，将来回到美国后要连续居住起码30 天才算回到美国。

社安制度安全吗？

美国的社会安全福利制度，是上世纪30年代开始的，其主要观念是为未来作准备，为一种强迫性储蓄计划，规定每人在工作时都要将部分工资储存，僱主也要为员工负担一部分，将来62岁便可开始享受退休金，65岁开始终生享受医疗福利，严重残障无法工作者可提早领取「残障金」。社会安全福利是联邦政府最大的一项支出，已成为大多数退休人士重要的收入来源和医疗保健的主要渠道，但因为美国人寿命越来越长，退休人数一直增加，下一代工作人数却没有增加，社会退休基金支出比税款收入多得多！政府一直在寻找应对方法，目前已逐步提高「足龄退休」线，现在30岁的年轻人67 岁才可「足龄退休」。