第五期财报学习Day4现金流量比率

一、概念：

第五期财报学习Day4现金流量比率

分子：“营业活动现金流量”表示的是一家公司扎扎实实流入公司账户的现金数量。

分母：“流动负债”又叫“短期负债”，是指将在1年内(含1年)需要偿还的债务。

这个比例＞100%比较好。

二，现金流量比率数据计算

从现金流量表中找到营业活动现金流量，从资产负债表中找到流动负债。计算后得出结果，对照财报说核对，数据一致。

财报说数据
计算数据

三、同行对比

皖新传媒对比新华传媒

财报说数据

对比后发现皖新传媒该指标优于新华传媒。但均未达到100%。