财务管理听课笔记3

短期偿债能力

流动比率和速动比率是某个时点的绝对数。

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=速动资产/流动负债

速动资产不包含存货和预付账款，因为流动性差。

现金比率=（货币资金+交易型金融资产）/流动负债

营运资金=流动资产−流动负债