年终公司财务分析框架

又到了年底，总结工作成为了重中之重。从财务角度，如何反应一年的经营状况，明白赚的钱都是从哪里来的，如何更稳定、更长期赚钱，是基本要求。如何让数据成为明年的政策调整依据，则是更深层次要求。

一、销量。

销售规模的增加会平摊更多固定成本，降低平均成本。销量分析要解决：

1、哪些部门销量增加多，什么类型客户销量增加多；与过往同期数据相比；

2、年初目标制定是否合理，有没有事先没有预料到的；

3、哪些核心客户要加强；

4、市场发展趋势在哪儿，如何拓展新市场；

二、费用。

费用可以理解为成本，但是所有的成本都是为了实现销售的必要花费。不能简单理解为费用是降低利润的。费用分析的目的主要是要让钱创造价值的效率更高效些。费用分析解决：

1、各项费用数据汇总，对应到各业务单元；

2、单项费用单列。比如对运输费分析，解决日常货车调度问题，通过招待费分析，业务是否高效合理；

3、服务费显示业务所需要的技术指导的花费。哪种客户更省事，哪种客户更依赖服务，服务成本比例控制等；

三、利润。

净利润是经营最终的追求目标。利润分析要求：

1、客户毛利。毛利率是多少，创造了多少毛利额，折扣对毛利额的影响。

2、各业务单元净利润贡献；

3、产品毛利结构、毛利贡献；产品结构调整；特价申请

四、未来发展。

1、通过业务单元的利润考核，作为对公司贡献的参考；

2、费用率显示业务效率，如何设置费用预算标准，合理花钱；

3、完善年终奖的考核标准，激发业务潜力；

4、预提资本公积，为未来新市场开拓预备粮草，为应对未来的不确定性做好预防。