10月小规模纳税人季度咋申报呢？资深会计手把手教您填报！收藏
2019-10-10 本文已影响0人
松烟先生
又到了每个季度要申报小规模增值税报表的时间，具体的操作您还熟悉吗?
别担心，小编手把手教您！不过，在学习小规模纳税人如何申报这个知识点之前，我们首先需要知道抄报流程以及如何确认清卡完成呢?跟着小编往下看～
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本月征期抄报税流程：
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查询清卡成功方法
按检查金税盘是否完成清卡工作，请按照以下步骤进行操作，查看清卡成功的几项标志性参数判断：点击“报税处理-状态查询”
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如果您忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：
点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”
上次报税日期：2019年10月01日00时00分
抄税起始日期：2019年11月01日
报税资料：无
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此状态说明您本月月已经完成清卡工作
下面，就让我们一起来看下小规模申报表的填写规则吧～
填写本期数据
小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务、不动产和无形资产，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。
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填写专用发票数据
小规模纳税人无论是自开或是代开的增值税专用发票，此部分数据填写在第2栏，同时第1栏填写：第2栏和第3栏的合计数。未开发票数据请直接填写在第1栏。
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填写普通发票数据
1.小规模纳税人自己开具的普通发票或是开具的专用发票及普通发票月超过10万季度超过30万的（以开具的发票全部是3%税率为例），数据填写在第3栏。
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2.小规模纳税人销售额月不超过10万季度不超过30万，分为两种情况：
①小规模企业销售额请填写在第10行，服务栏次同时需要填写19、20行的免税额。
②个体工商户和其他个人请填写11行，服务栏次同时需要填19、21行的免税额。
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填写免税额
如果小规模纳税人有开具的免税销售额，主表中请在第12栏免税栏次填写，并且填写增值税减免税申报明细表。
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