二 对资产负债表中各项指标进行分析(组员 马芳菲)

1.用到公式  土地，设施和设备项目=固定资产-累计折旧

固定资产为企业目前拥有的房产等 累计折旧为企业原有房间等因使用原因产生的损耗.

计算式  原固定资产数额+新建房间数*125000

计算式  原有房间数*1000

注：每个房间的折旧额为每半年1000欧元，每个新建房间在使用半年后成为企业需要计提折旧的房间，即原有房间。

2 短期贷款

情况一：季末现金及等价物<200000

短期贷款=200000-季初现金及等价物-长期贷款+股息支出-营业所得流动资金+资本支出合计

情况二：季末现金及等价物>=20000

短期贷款=0

3交易应付款

交易应付款是指企业应该付款但实际还没支付的款项。

交易应付款=资产总计-资本储备合计-长期贷款-短期贷款

part2数据分析

练习回合一

设施

6150000+125000*15-50*1000=7975000

在这次决策中，我组新建房间15间，扣除50间原有房间的折旧。

短期贷款

因为我组决策失误，使得季末现金及等价物小于200000，所以出现短期贷款407909欧元。

交易应付款

练习回合二

设施

7975000-65*1000=7910000

在这次决策中，我组新建0间，扣除65间原有房间的折旧。

短期贷款

因为我组决策失误，使得季末现金及等价物小于200000，所以出现短期贷款265843欧元，但我组通过长期贷款，一定程度上减小了短期贷款的金额，减少利息的支付。

交易应付款

练习回合三

设施

7910000-65*1000=7845000

在这次决策中，我组没有新建房间，扣除65间原有房间的折旧。

我组策略：希望在一开始建材没有涨价时 采取自建方式以降低成本 以取得后来盈利

短期贷款

通过我组决策的改善，这一回合的季末现金及等价物小于200000，为200000欧元，再加上增加了长期贷款4345725欧元，使得这一回合的短期贷款等于246716。

我组策略：通过优秀的决策使企业尽力不要出现短期贷款，一旦出现，就尽力通过长期贷款减轻利息的压力。

交易应付款

初始回合至练习回合3的交易应付款的数额分别：16042-16042-21583-22458。

说明我组的交易应付款是一直在增加的，交易应付款减少说明我组欠的资金减少，但不太利于现金流量的计算。交易应付款增加说明我组欠的资金增多，但利于现金流量的计算。

我组策略：尽量增加交易应付款来获得更大的现金流。