保险知识—税务筹划

内地的遗产税草案已经草拟好了，只看是什么时候颁布。

将来遗产税政策真的实施后，会追溯5年左右，也就是身故之前的5年，所赠与出去的资产，也需要补交遗产税。

举个例子，假定遗产税在2025年颁布，有人恰好在2026年去世，则他在2021-2026年期间所赠与的财富也需要补交遗产税。

所以做财富传承及避税的安排在2021年以前做好是最合适的，及早规划，防患未然。

另外，继承遗产需要继承人先缴税，且需要在规定的时间内交现金，不能动用原有的遗产。如果交不齐，遗产会被充公。

保险是税务筹划的必备工具，原因有两点：

（1）在保险里，受保人身故，受益人拿钱不需要缴税，保单本身可以避免遗产税；

（2）保单理赔下来的现金，刚好可以填补其它遗产提供遗产税，帮助继承人顺利继承到遗产。

如下图所示，将部分资产配置寿险保单，作为杠杆，以理赔金来补偿遗产税，继承人可以多获得4000万的财富！