今天进入“现金流量”模块最后一个指标的学习，叫大于100/100/10，它的意思是：

现金流量比率>100%

现金流量允当比率>100%

现金再投资比率>10%

这三个指标加起来，在“现金流量”模块中占比15%，也就是每个小指标各占比5%。

一、概念

首先，开始第一个小指标的学习——“现金流量比率”。

公式：

分子：“营业活动现金流量”表示的是一家公司通过经营活动扎扎实实流入公司账户的现金。这个指标可以在现金流量表中找到。

分母：“流动负债”又叫“短期负债”，是指将在1年内(含1年)需要偿还的债务。

二、判断指标

现金流量比率>100%比较好！满足这个指标代表公司赚回的现金比较多，对外欠款比较少！

如果指标＜100%，可以简单的理解为公司的现金“入不敷出”。

三、实例计算

以“恒瑞医药”2016年“现金流量比率”为例：分子“营业活动现金流量”在“现金流量表”中找到“经营活动产生的现金流量净额”，2016年为25.93亿元。

分母“流动负债”在“资产负债表”中找到“流动负债合计”，2016年为13.65亿元。

由上面两项，代入公式：

计算出2016年“恒瑞医药”的“现金流量比率”=25.93/13.65=190.0%

与“财报说”数据进行核对，结果一致，说明计算正确！

思考题：你的现金流量比率满足要求吗？

个人进入职场才两年，目前尚无房贷、车贷，每月且有现金结余，“现金流量比率”还算正常。