现金占总资产比率

一、五大数字力总体思维导图

二、“现金流量”模块分为三个：

现金占总资产比率——占比70%

平均收现天数——占比15%

100/100/10——占比15%

三、现金占总资产比率

1、公式：

分子：

货币资金指不管是在银行存的还是公司现有的现金，能快速取现的一类资金。

交易性金融资产指短期投资，比如短期股票、基金、债券等。

需要说明的是"交易性金融资产”并不是所有财务报表的必要项目，有的公司有这一项，有的公司没有，没有的也可以看做0，具体看财报。

分母：

总资产=流动资产+长期资产

流动资产=现金+应收账款+存货

（流动资产变现能力强）

长期资产=长期投资+厂房、设备等

（长期资产变现能力弱，短期内不方便流动。）

四、计算

货币资金10.66亿，交易性金融资产0，资产总计31.89亿

现金占总资产比率=（10.66+0）/31.89=0.334=33.4%

结果和财报说一致，OK。

五、判断指标

“现金占总资产比率”没有绝对的答案！！！

但据MJ老师多年经验所得，“现金占总资产比率”至少＞10%

如果是烧钱行业，“总资产周转率”＜1，“现金占总资产比率”最好＞25%

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思考题：MJ老师强调手上一定要留有足够比例的现金，都出于哪些方面考虑呢？

答:无法及时应对突发情况，即便资产再多，就像做生意，拿不出现金，供应商不合作可能会导致很大的问题甚至破产。

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今日作业——食品综合

行业土豪

行业贫民

通过今日复盘，对比上一期有了更多的更深的认识。