还用老套路分析财务数据？这3种财务分析方法，你一定得看看

如果问你一个问题：如何分析一家企业？很多人都会回答：从财务分析入手，但是这个好难，不是专业人员做不出来，就是专业的财务人员，做这个也不是一件容易的事情。

其实财务分析并不难，关键是建立一套思维逻辑和分析流程，再加上合适的分析工具，简直就是如鱼得水有没有。

很多企业可能都会有如下的问题：

财务人员是否压力过大？效率过低？

企业的财务报表是否能反映真实情况？财务总监是否能随时监控企业报表？

IT与业务人员的财务配合模式，是否应该改变？

同时，这也说明：财务人员需要发挥更多的作用，那具体可以从哪里入手呢？那就是数据分析，以新的财务分析模式为目标，去不断提高。

从财务人员到财务总监，都需要从传统乏味无用的纯财务分析中解脱出来，进入经营分析，决策分析，战略分析的广阔天地中，与企业同命运，与老板共思考！

在制作不同以往的财务分析前，首先要站在老板的角度考虑他们想看到什么样的财务汇报！是密密麻麻的数据列表吗？是抽象的统计公式吗？是繁琐的数据来源吗？

都不是，财务分析要想起到作用，推动业务改进是关键，对于老板来说，真正关心的是能直观体现企业的经营状况：盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力的财务分析报表。

如下图所示的可视化财务分析报表帮助用户更直观的看到各类经营指标、业务指标，让决策人员能更准确更高效的定位业务发展状况与地位。

一、基础财务知识

俗话说得好，万丈高楼平地起，任何高大上的财务分析，如果没有对财务的基本理解，那也是白搭，当然，没有基础的财务知识，你也不会被招聘进去...

我们先通过这张图来看看资产负债表、利润表、现金流量表这三张基本财务数据表的业务含义，以及之间存在的业务关联关系。

那这三者之间的业务关系是什么呢？其实要是展开讲，可以说很多，这里就简单点举个例子吧：资产负债表是三张报表的基础，用人体来比喻，就好比是人体的骨骼，不过骨骼并非是越大越好，最重要的是强健；

与骨骼相对应，利润表则好比是人体的肌肉；有了强健的骨骼（资产负债表），有力的肌肉（利润表），这个时候最关键的，便是拥有健康的血液———流动的现金流量表。

对人体来说，骨骼、肌肉、血液缺一不可，同样的，对企业来说，这三张表也是缺一不可的。

我们在理解清楚了财务数据的基本逻辑关系之后就需要学习和掌握一些常用的财务数据分析方法了，否则即使对基本财务逻辑原理倒背如流，也很难通过财务数据的分析从而对企业的经营决策有所引导，下面给大家介绍几种财务分析的方法。

二、工欲善其事，必先利其器

在讲方法之前，先和大家说说财务分析的工具吧，相信很多人（不止财务）都有这样的困扰：

通过IT部门导给自己的相关数据，然后再自己使用excel透视表来进行相关的财务数据报表制作和数据分析工作。日复一日，企业的财务人员便逐渐沉浸在密密麻麻的exce财务报表制作的“苦海”中。

如果有数字需要改，还得等IT排期轮到自己。稍微厉害一点的还能自己写个函数，做个简单的联动分析，但是这些其实都不是领导想要的，毕竟公司招你来的目的不是要一个取数和制数机器。

解决问题的方法有很多，比如：降低数据分析的技术门槛、提高取数和分析的效率、结果的可视化图表必须能推动业务增长

综上，其实用BI搭建一个分析展示的平台，完成取数、数据清洗、分析和可视化dasnboard制作就可以了。以下将介绍财务分析的具体方法，用到的平台是FineBI。

三、财务分析的方法

1、垂直分析

这一块主要是将总体业务分成好几块，发现总体与部分之间的比例，最后的目的是分析某个项目占总体报表项目的比重，又叫做结构分析。

通过各项目的占比，分析其在企业经营中的重要性。一般项目占比越大，其重要程度越高，对公司总体的影响程度越大。

就拿上图来说，通过报告看出累计存款的增速是在下降的，如果认为是存款对利润的下降产生了影响，需要看一眼存款总额以及存款类型占比等信息。

不需要提交需求，不需要与任何人沟通，通过FineBI，可以立即取出各分行名称、活期存款金额、定期存款金额等相关数据，随后做出上图所示的分析，得到想要的结论，并做出相应的调整。

2、趋势分析

这个很容易理解，毕竟很多财务人员在Excel里也是这么做的，包含同比，环比，排名等，趋势分析法既可用于一定时期报表各项目的变动趋势，也可以只是对某些主要财务指标的发展趋势进行分析。

在FineBI中，通过快速计算功能，不需要再像Excel那样写很复杂的函数，拖拽即可生成最后的趋势分析图。

我们来看看上图通过FineBI工具自动统计出的某企业现金流回款趋势数据，可以看出第一季度的销售合同金额数据比较小，这可能跟春节年初假期有关，导致企业该季度的现金流较少。

另外在一年中5月份、7月份以及9月份是销售旺季，企业的现金流回款以及销售额都相对较好，第四季度总体企业合同金额和回款金额数据趋于稳定，12月份在第四季度的现金流中总体来说是最好的。

3、比较分析

最后给大家介绍的一种常用的财务数据分析方法为比较分析法，通常指的是通过两个或者两个以上相关指标进行对比，确定指标之间的差异，并进行差异分析或者趋势分析的一种数据分析方法。

这一块是包含最多的，甚至可以说是包含上面的两种方法，那具体到比较分析，其实又能分很多种：

（1）热力图分析

一个公司要进行财务分析，肯定要具体到各个业务上，那每个地区的销售额比较，就是避不开的话题了，传统的Excel里数字互相比较其实是看不出来的，所以热力图能让每个人一目了然。

同时，对于某个省份的数据，FineBI还能进行钻取多维度分析，把每个市、每个区的数据都展现出来。

（2）外部比较分析

任何一家企业都不能盲目自大，应该认清楚自己和别人之间的区别在哪，自身企业的数据和同行业的同等或者优秀企业的调研参考数据进行经营数据对比分析，以清楚目前自己企业在市场上所处于的级别层次。

对于用户来说，也是一样，所以我建议财务、销售、市场这些人员应该把自己变得像用户一样，从用户的角度出发，去做数据分析，这样才能取得更好的效果。

就拿每个银行的存款业务来说，我要是想存钱，我得看到不同银行的利率是多少，盈亏指数是多少，我得从银行的盈利性、安全性、流动性全面分析之后，才能做出决定。

以三家银行为例，我通过FineBI做出了下图的风险与盈利分析仪表板，试想一下，如果你看见这个可视化图表，你是不是也能一目了然？

如果觉得这个工具不错，可以试一试，虽然是定位企业级数据分析，但是对个人来说是免费的。

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