你买保险减税了吗？

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       李嘉诚曾经说过这样的话：“真正属于我个人的财富是给自己和亲人买了充足的人寿保险。”华人首富为什么会说出这样的话？我国法律规定，保险受益权高于债权，债权高于继承权，而且我国法律还有关于保险金依法免交税款、保险金依法不被冻结或查封的论述。由此可见，为自己和家人买了充足的人寿保险，无异于保全资产、转移资产、合法避税。我国法律具体是如何通过保险来保证公民的收益的？从下面的例子中我们可以得出答案。

       张某搏击商海，事业辉煌，不幸意外身故，留下动产300万、不动产700万，遗产共计1000万。如果他没有买人寿保险，按前述遗产税率40%减去速算扣除数75万，应纳税款是325万，他的家人实得675万。如果他生前从动产中拿出150万买成人寿保险，那么，总遗产850万x遗产税率40%－速算扣除数75万＝应缴税额265万，850万－265万＝585万；而那150万保费换能来420万保险金，585万+420万，他的家人实得1005万。

       从上例我们可以看出，张某是否购买人寿保险，直接关系着其所缴税额的大小，最后他的家人能得到的遗产相差有330万元之巨。由此可见，购买人寿保险可以达到有效避税的目的。

       我国法律规定，从1999年11月1日开始，利息收入的20%要作为利息税被征收(现已调整到5%），可如果消费者购买了保险，无论任何险种都是不需要纳税的。保险其实就等于保障加避税，选择合理的保险计划，对于大多数白领来说，是个不错的理财方法，既可以得到所需的保障，又可合理避税。

       避税一定要讲究方法，否则就容易触犯法律，到时候得不偿失。寿险合同是保险方与投保方之间保险给付关系，既有预防风险的作用，又有投资理财的作用。因此，作为现代人，应掌握利用寿险这一有利的理财利器，既可以保全自己的资产，又可以合理规避遗产继承风险。具体说来，人寿保险在避税方面主要有以下几个重要作用。

1、可避开遗产税

       提到遗产税，很多人会觉得是“外国的事”。其实，我国关于遗产税的征收已进入讨论之中。根据草案，遗产超过80万元以上需征税，越多税率就越高，最高可达50%。如何未雨绸缪？举个例子，我国台湾地区国泰建设股份前董事长蔡万霖，拥有的国泰人寿是台湾第一大上市公司，个人财富逾60亿美元，按当地规定遗产税高达782亿元新台币。他通过购买巨额寿险保单等合理避税，最后仅缴纳了5到6亿元遗产税。

2、保险赔付可免税

       我国现行法律规定，领取保险给付和理赔金不用缴纳个人所得税，包括身故赔偿金、车损赔付、医疗保险金等。分红类保险的分红收益也暂免征收个人所得税。一般来说，保险公司每年会拿出可分配盈余的70%用于分红；有的险种，其生存金可复利计息，去年结算利率多在3.2%～3.5%，远远高出一年期的定期存款利率。

       此外，企业年金也可以避税。按照国家政策，企业为职工购买补充养老保险，在工资总额4%以内的，可在税前列支。

3、解决家庭难题

       比如一对要离婚的夫妻想将共有存款20万元留给孩子，不允许另一方动用。但法律规定，孩子名下的财产由监护人代管，孩子跟着谁，谁就拥有存款的支配权。不过，若两人将20万元为孩子购置少儿保险，可指定受益人为孩子，且不得更改受益人，这笔存款就不会被提前挪用。

4、不受债务影响

       我国法律规定，人身保险金不属于破产债权。即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保来追索寿险保单的现金价值。例如，张先生因做生意欠下债务，后又不幸离世。他在生前购买了一份人寿保险，身故赔付达20万元。因其不属于破产债权，张先生的妻儿就顺利地拿到了这笔钱。

       但同时也有些保险产品过分强调其“合理避税”功能，使投资者一时忽略了风险，家庭在购买时应当注意。总体而言，购买保险还是为了保障被保险人可能遇上的意外风险，主要目的绝不是储蓄或划分财产。投保人选择长期寿险前，必须衡量自己持续支付保费的能力，量力而行。