六期D6 现金流量比率

1.现金流量模块中现金占总资产比率、平均收现日数分别占权重70%、15%，余下的一个指标为100/100/10,即

现金流量比率＞100%

现金流量允当比率＞100%

现金再投资比率＞100%

这三个小指标每个权重5%。

2.现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债

2.1分子   营业活动现金流量表示公司通过经营活动实实在在流入公司账户的现金。

2.2分母   流动负债又叫短期负债，是指一年内需要偿还的债务。

3.计算：通威2016年现金流量比率

3.1营业活动现金流量（2,431,633,666.38）

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3.2流动负债（7,921,048,093.69 ）

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3.3结果：100*2,431,633,666.38/7,921,048,093.69 =30.7,和财报说一致。未能符合现金流量比率＞100%，需要结合其他指标看。