交36万能领61万，还能少交个税！税延养老保险能节省多少钱？

　　盼了10年，税延养老保险试点方案终于落地了。很快，你用来购买商业养老保险产品的钱，将可以税前列支，退休提取的时候再扣税。

　　有人说，这相当于将个税起点从3500元提升到4500元，是这样的吗？

　　5月7日上午，税延养老险的产品开发指引终于下发。中国银保监会、财政部、人社部、税务总局正式发布了《关于印发<个人税收递延型商业养老保险产品开发指引>的通知》(下称“《产品指引》”)。

　　那么和一般养老保险相比，税延养老险有何特别之处？有哪些产品类型、提供什么保障？哪些人可以购买?购买了产品是否可以“反悔”转换成其他产品？真的可以养老吗？我们一起来看看。

　　什么是税延养老保险

　　所谓税延养老保险，全称是“个人税收递延型商业养老保险”，具体指投保人所缴纳的保费可以在税前扣除，到领取保险金的时候再根据当期税率缴纳税款。由于边际税率不同，对于投保人有一定的税收优惠，该政策相当于降低个人当下的税务负担，同时为将来的养老准备一份钱。

　　税延养老保险与其他养老保险有什么不同？请看下图：

　　你适合买税延养老保险吗

　　税延养老保险采取的模式是缴费时税前扣除，领取时扣税的模式，税收优惠幅度和工资收入是直接挂钩的，因此，并不是所有人都适合参与。

　　比如目前还不用交个税的人，也就谈不上税收优惠了。因各地的社保缴费比例不同，所以这个最低线也不同。以试点城市上海为例，目前的个税免征额是3500元，上海的“五险一金”缴费比例为19%，因此，月工资低于4320元的人群并不适合买这个产品。

　　工资越高的人享受到的税收优惠就越大。

　　举个栗子，我们以上海为例，“五险一金”缴费比例按19%计算，看看不同月薪的人能少交多少个税：

　　如果A同学的税前工资是15000元，每个月可以少纳税180元。月薪2万的同学可以少纳税250元。但讲真，对于月入15万的童鞋来说，每个月“节约”450元个税，真的会有吸引力吗？

　　目前来看，最多每月1000元额度的限制让很多专家表示“有点低”，但未来也不是一成不变的，比如美国的“个人退休账户”推出时额度为每年1500美元，经过6次调整已经达到5000美元。

　　另外，买税延养老保险划不划算这件事情，其实没那么简单，涉及到不同的缴费模型假设、利率假设、折现等情况，其实税延养老保险的参与门槛还要更高些。

　　按测算，一个30岁的上海人、60岁退休、缴费30年，不考虑工资增长，退休时一次性领取养老金，同时对养老金收入按照7.5%(75%*10%=7.5%)一次性缴税，账户按照年化5%利率累积，个税差额的折现率为5%，那么计算出的节税效应的“平衡点”在6481元，也就是说在这个假设前提下，税前收入达到6481元/月以上时税延养老险才具有吸引力。

　　税延养老保险主要包括哪些产品类型

　　按照积累期养老资金收益类型的不同，税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品：

　　（1）收益确定型产品（A类）：

　　指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品；

　　（2）收益保底型产品（B类）：

　　指在积累期提供保底收益率（年复利），同时可根据投资情况提供额外收益的产品，可细分为每月结算收益的产品（B1款）和每季度结算收益的产品（B2款）；

　　（3）收益浮动型产品（C类）：

　　指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。

　　买了一款产品可以换另一款吗

　　可以。税延养老保险产品给予了参保人产品选择权和产品转换权，以便鼓励市场良性竞争，提高参保人对养老资金配置的灵活性。

　　具体而言，参保人选择购买了一家保险公司的税延养老保险产品后，在开始领取养老年金前，可进行产品转换，不仅可以在同一保险公司的不同类型产品间转换，还可以转到其他保险公司的税延养老保险产品。

　　不过，需要提醒的是，进行产品转换时，可能会有“产品转换费”。

　　具体而言，保险公司可以按照参保人转出的产品账户价值的一定比例，收取产品转换费：A、B、C不同类型产品间转换，可收取产品转换费，公司内部产品转换时，每次收取比例不高于0.5%;跨公司产品转换时，前三个保单年度的收取比例依次不超过3%、2%、1%，第四个保单年度起不再收取。

　　另外，银保监会表示，在一年的试点结束后，对于参保人提出转换为其他金融产品的要求，保险公司应予支持。这意味着，未来，通过养老资金账户，居民还可以购买基金等其他金融产品，并可以进行从保险、基金的相互转换。

　　如何领取税延养老保险

　　（1）保证返还账户价值终身月领(或年领)。

　　在养老年金开始领取日及其后每月(或每年)的对应日，如参保人生存，保险公司按固定标准给付养老年金，直至参保人身故。

　　如参保人身故时，保险公司已给付的养老年金总和小于养老年金开始领取日的产品账户价值，保险公司按养老年金开始领取日的产品账户价值与已给付的养老年金总和的差额，一次性给付养老年金，保险合同终止。

　　（2）固定期限15(或20)年月领(或年领)。

　　在养老年金开始领取日及其后每月(或每年)的对应日，如参保人生存，保险公司按固定标准给付养老年金，直至固定领取期限届满;如参保人在固定领取期限届满前身故，保险公司按固定领取期内尚未给付的养老年金之和，一次性给付养老年金，保险合同终止。

　　税延养老保险对养老有多大用

　　国家为了大家的养老也是操碎了心。国家将养老保险费从税前工资中扣除，税的延迟缴纳可以给大家带来了增值的时间，也就是说以税收延迟的时间为大家换来收益的增长。

　　很多人关心，买了相关产品后到退休时能领多少养老保险金？

　　中国银行保险监督管理委员会之前曾算了一笔账：

　　假设一位参保人从30岁开始购买个税递延商业养老保险，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是复利3.5%，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。

　　从目前看，每个月2746元还是非常可观的。不积跬步无以至千里，通过税延养老保险，可以养成良好的储备养老金的习惯，为未来的养老生活早做准备。