2018年9月18日

    2017年9月到2018年9月，从24岁到25岁，从一个无业游民到一个企业出纳，从靠父母接济到帮父母还房贷，从工作小白到初步接触了财务工作。一年的时间，虽然很缓慢，虽然也有失望、茫然、自卑，但我还是在进步的路上。

确实是想一口吃个胖子，虽然自己已经渐渐熟悉了自己手头的工作，但是时长还会出现错误，还会担心被训斥。自己还有很多不足的地方需要学习，会计知识、office知识、税务知识、怎样和别人交往沟通等等等。

今天想罗列一下我现在每月的工作内容，当个工作总结，哈哈哈。

1、我来公司做的第一份工作就是统计资金日报，包括两张表，一张资金余额表，里面是商管总部及商管子公司的资金状况，有可用资金、资金总额、不可用资金及说明等内容（通常依据资金日报要求项目望总部调拨资金）。另外一张表是收支情况表，包括当月收入、本年累计收入、总部向项目调拨资金额（项目支出），本月收支差、本年收支差等主要内容。

2、第二项工作就是审核凭证。其实这是应该是会计的工作吧！由于总部的具体业务几乎是没有，所以日常审核的都是差旅费、招待费、通讯费、借款单这些原始凭证。首先要符合保销标准差旅费的发票尤为要注意，因为公司在出差方面有保销的限额规定，例如住宿、交通、补贴等等，通讯费也有限额标准；第二要有领导审核签名，通常是我在出纳一栏签名后，再由保销人员找部门领导签名，然后再给我，付款审核是再由我们部长在审核处签名(银行制单和审核分开确实是在避免付错钱以及防止诈骗方面有重要作用）第三要求书写规范，用途啊，部门啊，大小写规范啊等方面

3、审核完发票就要付款了，付款的内容主要是总部和项目之间的资金调拨、支付报销款、工资这三项。尤其是要注意银行账号，不能出错。账户名称也要主意，错误的账户名银行是不会给支付的。还有银行制单和审核分开尤为重要，因为自己曾遇到诈骗，对方通过QQ称自己是公司领导，让我付款，一开始半信半疑，后来就傻傻的信了，还在银行网银制了单，幸好碰见公司领导，当面核实才没有中套，如果我当时有审核，后面真不甘想，虽然诈骗没得逞，但对我来说也是血的教训啊。付款宗旨：没有审批文件、没有合同、没有报销凭证，绝对不能付钱，谁催都没用。

4、积攒了好几份的资金调拨单和报销凭证，接下来的工作是填制记账凭证了，其中包括预提工资社保、支付工资社保、差旅费招待费通讯费等各项管理费用，预付账款、预收账款、增值税等税金、结转收入、单位往来、房租费用的摊销，计提折旧等等方面的会计分录，注意科目、部门、摘要的选择和填写。

5、没有最激动人心的就是付工资了。工资表不是我做，每月固定的日期，我按照发给我的工资表发放工资，网银里的跨行代发工资的业务很方便，按照模板填好数据，然后导入进网银就可以，当然要数据核对无误。我还兼职一个小公司，这个单位的工资表是我做，不过表格公式，各项引用关系都是提前设定好的，我只需要跟综合管理部门要了考勤表，将出勤、加班天数、午餐补贴、个人社保等数据填到相应位置就可以生成当月的工资表了。

6、做完账发完工资，第一，核对银行余额，检查是否做账有误；第二，跟各项目核对单位往来。每个月，通过核对，确实是能检查出错误来。通常我是把每月的单位往来款的期末余额放在工作群里让大家核对，对不上的我们再核对明细账，看看哪笔没对上。

7、核对完银行余额、对完账，让部长审核完后，过账，结转损益，利用金蝶系统里的报表功能，出财务报表（报表功能要提前设置好公式），资产负债表、利润表之间数据验证本年未分配利润期末余额减去未分配利润的期初余额要与利润表本年净利润相等。费用明细表里的本月、本年总额要与利润表相等（其实我也只是单纯的填数据，要是出个财务报表分析真做不来）。由于我们还有一个非独立核算的分公司，所以单个报表出完后，还要把总分公司的报表合并。

8、报税是项重要的工作。通常每月15日之前要把税报完，增值税申报前要用税控盘对增值税发票进行上报汇总，报完后还要反写，这应该是对企业增值税发票领取和使用情况的一个监控，这是必须做的，不然税控盘会被锁住，增值税是无法申报的。报完增值税可以申报税金及附加。企业所得税每季度预缴，下一年五月三十一日前汇算清缴，需要上报财务报表，然后填写好多份申报表。当然别忘了个税，根据新个税的操作指引操作。

还有其他的工作，例如银行存款余额调节表，统计服务费加盟费收款情况，装订会计凭证等等工作。以上就是我每个月的主要工作，除了月底和月初，我很少加班，空闲时间比较多。

今天的日记就写到这里。

2018年9月18日