21天保险法商（传承篇）|听我的，指定好你的受益人，让资产传承省
Hi，大家好！吉祥树下的法商修炼第6天，今天带来的是传承篇！
最近我觉得自己简直是醉了，花了整整三天的时间追了一部53集的连续剧《安家》，看得我是昏天黑地的啊。不过，真心说，我也迅速被圈粉了。喜欢徐姑姑的善良、大度、智慧，房似锦的执着、善良，朱闪闪的可爱无心眼，条哥的搞笑，里面的人物，个个性格闪亮鲜明，在徐姑姑的带领下，店里每天欢声笑语，搞得我都好羡慕，好想走到剧中，与他们打成一片。
剧中有一段老洋房的故事。江奶奶和宋爷爷是一对相敬如宾的老夫妻，但因为老伴患肝癌身体每况愈下，江奶奶想要尽快卖掉自家的三层洋房给老伴治病。即便是在生命的最终阶段，宋爷爷还想着要用卖房的钱给江奶奶买有电梯的房子养老。
可是老洋房一栋三层，产权归自己和两个外甥共同持有，要想顺利卖出，就得三方协商一起签字。眼看房子就要卖出去了，两个外甥却串通一气，想要分到更高的价格，看着江奶奶着急，趁机提出不合理的条件。即便江奶奶宋爷爷都认了，房店长也铲平了所有的困难，使外甥的欲望得到了满足，但他们仍然拖着不签字，就想等老人都没了，继承所有的房产。
宋爷爷没有等到卖房就离世了，江奶奶办好了遗产捐赠之后，也跟随宋爷爷而去。相信很多人看到这里都会忍不住落泪。我也是。
两个外甥完全不顾宋爷爷急需钱看病，拖着不签字，打的是想拖到两位老人离世后，顺理成章继承遗产的坏主意。江奶奶不动声色在追随宋爷爷而去之前，去办理了有效的遗产捐赠，把应得的那一层楼全部捐献给了国家。
结局让人深思，却直呼过瘾，这样，两个外甥不但得不到遗产，也无法再顺利卖掉老洋房。所谓，机关算尽，到头来，竹篮子打水一场空。贪婪的人性，令人发指。
《安家》中提到的遗产问题，在保单资产中也同样会涉及到，下面我就以三个问题带着大家，继续法商修炼吧。
如果以后中国开征遗产税，领取保险金时需要缴纳遗产税吗?
受益人写“法定”，如果以后中国开征遗产税，领取保险金时需要缴纳遗产税吗?
我跟客户说“买保险可以把钱留给孩子”，客户说“那还不如立遗嘱!”真的是这样吗?
我们总是听到国外的一些新闻中提到，某富人离世后，留给子女大笔的财产，但子女需要先支付高额的遗产税才能得到这份遗产。如果子女拿不出这笔遗产税，那么，大笔的遗产也只能看着，干瞪眼。
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如果以后中国开征遗产税，领取保险金时需要缴纳遗产税吗?
刘阿姨的女儿晓慧已经结婚并育有一子。刘阿姨担心日后中国开征遗产税，自己家的传承成本太高，于是想给自己买一份寿险保单。下面哪些建议是合理的?
A、出于方便的考虑，不在保单中指定身故受益人。
B、在保单中明确指定身故受益人为晓慧。
C、在保单中明确指定身故受益人为晓慧和晓慧的儿子。
有人说了，中国还没有开征遗产税嘛，何必现在考虑呢？其实，这就是“未雨绸缪”，传承可能是多年之后的事情，而遗产税的开征是大势所趋，早做准备才能早受益。
那如果开征遗产税，保险金会不会成为遗产税的开征对象呢？
保险金会不会被征收遗产税， 取决于是否被认定为遗产。认定为遗产还是个人财产，有以下三种情况：
第一种情况：保单没有指定受益人。这时候保险金会作为遗产处理，将会面临遗产税的问题；
第二种情况：受益人先于被保险人死亡，且没有其他受益人，保险金将作为遗产被分割，将会面临遗产税的问题；
第三种情况：保单有明确受益人的，保险金为受益人的个人财产，被征收遗产税的概率较小。
那我们再来看看题目，A没有指定受益人，符合《保险法》第42条之规定，那么将做为遗产处理，不是刘阿姨想要的。BC明确指定了受益人，符合《保险法》第18条之规定，那么，保险金就是受益人的个人财产，被征收遗产税的概率较小，符合刘阿姨的传承期望。
所以说，如果想避开可能会征收的遗产税，保单一定要明确指定受益人。
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受益人写“法定”，如果以后中国开征遗产税，领取保险金时需要缴纳遗产税吗?
张萍是深圳市某大型公司的高管，考虑到自己已过不惑之年，于是她就在网上为自己购买了一份终身寿险。由于在网上投保时，受益人只能写“法定”，她很担心，如果以后中国开征遗产税的话，由于这张保单没有指定具体受益人，那么，家人领取保险金时需要缴纳遗产税吗？
我先告诉大家答案：不需要！
不需要的根据是什么呢？我们一起看看下面的法律条款。
《保险法司法解释(三)》
第九条 投保人指定受益人未经被保险人同意的，人民法院应认定指定行为无效。
当事人对保险合同约定的受益人存在争议，除投保人、被保险人在保险合同之外另有约定外，按照以下情形分别处理：
(一)受益人约定为“法定”或者“法定继承人的，以继承法规定的法定继承人为受益人。
(二)受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为同一主体的，根据保险事故发生时与被保险人的身份关系确定受益人，投保人与被保险人为不同主体的，根据保险合同成立时与被保险人的身份关系确定受益人;
(三)受益人的约定包括姓名和身份关系，保险事故发生时身份关系发生变化的，认定为未指定受益人。
我们看到，司法解释三的第9条中第一项就是“受益人约定为“法定”或者“法定继承人的，以继承法规定的法定继承人为受益人”，所以，保险金不会变成遗产，自然也不需要缴纳遗产税了。
学习了法律条款，再来解决一下关于受益人写“法定”的风险，描述正确的有哪些选项?
A、继承纠纷的风险。
B、继承手续烦琐的风险。
C、变更受益人受限的风险。
D、保险金用以偿还被保险人生前债务的风险
如果我们的保单受益人写的是法定，那么可能会出现第一顺序法定继承人有多人的情况， 脑补一下就知道，这种情况是很容易产生继承纠纷的。一旦出现多名法定继承人，那么，只有所有法定继承人都到场了，保险公司才会办理保险金领取手续，烦琐是一定的。那么，A跟B描述正确。
保单变更受益人由投保人和被保人决定，没有受限的风险，所以C不对。
受益人是“法定”，被保险人去世后，保险金属于法定继承人的财产，不是被保险人的遗产，故没有偿还生前债务的风险，D也不对。
这个问题，说到底还是先要确定，是财产还是遗产的问题。
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我跟客户说“买保险可以把钱留给孩子”，客户说“那还不如立遗嘱！”真的是这样吗?
周女士白手起家，经过多年的打拼，事业红红火火，如今她开始考虑如何将自己的财富传承给儿子和女儿。她现在面临两种选择：购买人寿保险和立遗嘱，但她不知道哪种方式最方便省钱。请问下列哪种方法更能帮到周女士?
A、应该通过遗嘱继承的方式传承，因为我国法律仅规定了这一种财富传承方式。
B、应该通过购买人寿保险的方式传承，且写明受益人为自己的儿子和女儿。
C、应该通过购买人寿保险的方式传承，且为了方便变更,暂不指定受益人。
确实，很多客户认为遗嘱才是国家法律认可的传承方式，而且自己写遗嘱还不用花钱，简直是“物美价廉”，为什么还要买保险呢?
其实，这些客户看到的只是表面现象。遗嘱传承是方便，可后面到了子女继承财产的时候，就不那么方便了，孩子们会遇到重重困难，比如必经的继承权公证这一难关。
继承权公证是千千万万遗嘱继承案的一块“绊脚石”。在我国,没有继承权公证书就不能办理财产继承过户手续，但是在实践中，继承权公证书又特别不好办，这就是不建议客户通过遗嘱传承财富的原因。
在这里要提醒大家，必须同时满足以下三个条件，否则是办不了继承权公证的。
第一、全部继承人共同到公证处。
有些家庭继承人比较多，并且继承人分散在不同城市甚至是不同国家，因为各种原因，部分继承人不能跟其他继承人一起到公证处办理继承权公证手续。若出现这种情况，继承权公证就只能被搁置，因为根据规定，只有全部继承人同时到齐，公证处才可以按流程进行下一步操作。
第二、全部继承人都同意遗嘱内容。
就算全部继承人同时都到齐了，往往也众口难调。尤其是子女多的家庭，多半会为父母的遗产分配多寡而争吵不休，很难达成一致的遗嘱分配意见。也就是说，即使全部继承人同时到了公证处,只要继承人意见不统一,公证处也会拒绝办理继承权公证。（脑补一下，这个场景是不是时常在电视中和现实生活中上映呢）
第三、相关材料必须齐备。
假设全部继承人共同到场了，也都同意遗嘱内容，还有艰难的第三关等着他们，那就是所有相关资料必须齐备。这其中包括家庭成员之间的亲属关系证明、每个人的合法身份证明、所有继承财产的所有权证明等等。
立遗嘱的目的，不就是将自己的财富快速便捷地传承给子女吗?可是，通过遗嘱传承财富，要经历这么多曲折和麻烦，通常会搞得子女为了继承遗产心力交瘁。
相比较而言，购买人寿保险进行财富传承，不需要提供继承权公证书，只要把继承人明确指定为受益人，日后，继承人就可以简单快速地拿到保险金，既不需要别人配合，也不需要准备复杂的材料。
知道了遗嘱继承的诸多麻烦之后，我们知道，答案B是最能帮到周女士的。购买并指定自己的儿子和女儿为受益人。这样，子女不需要办理复杂的继承权公证手续，且身故保险金为子女的个人财产，即使我国开征遗产税，身故保险金被征税的概率仍较小。
所以说，通过购买保险指定受益人的传承方式，才是最符合周女士“方便省钱”需要的。
关于资产传承
资产传承，有很多种方式，比如：遗嘱、赠予、附条件赠予、遗赠、人寿保险、家族信托、家族基金会等，每一种方式都有利有弊。
被继承人对资产的掌控力、子孙是否会挥霍、后代的婚姻风险、被继承人的债务隔离、继承人的债务隔离、遗产及赠予税风险，这都是需要考虑的问题，如何做到既合理又合法，谁说不需要综合专业呢？
下一篇将继续保险法商之传承篇。传承篇主要帮助：想快速、私密地传承财富的、有定向传承（隔代传承、非婚生子女传承等）想法的、被继承人有债务风险的朋友们。敬请期待。
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