存货清查
2020-04-03 本文已影响0人
圆心R
现金盘盈：
批准前
借：库存现金
贷：待处理财产损溢
批准后
借：待处理财产损溢
贷：其他应付款（应该要付给别人）
营业外收入（无法查明原因）
现金盘亏：
批准前
借：待处理财产损溢
贷：库存现金
批准后
借：其他应收款（责任人、保险公司赔偿的）
管理费用（无法查明原因）
贷：待处理财产损溢
存货盘盈：
批准前：
借：原材料、库存商品等
贷：待处理财产损溢
批准后：
借：待处理财产损溢
贷：管理费用
存货盘亏：
批准前：
借：待处理财产损溢
贷：原材料、库存商品等
应交税费—应交增值税（进项税额转出）（自然灾害原因除外）
批准后：
借：其他应收款（可收回的保险赔偿和过失人赔偿的金额）
原材料（残料入库）
管理费用（管理不善等原因造成净损失金额）
营业外支出（自然灾害等原因造成净损失的金额）
贷：待处理财产损溢
固定资产盘盈：
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积—法定盈余公积
利润分配—未分配利润
固定资产盘亏
审批前：
借：待处理财产损溢
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
应交税费—应交增值税（进项税转出）
审批后：
借：其他应收款（应收赔款）
营业外支出（差额倒挤）
贷：待处理财产损溢
