石油行业建设项目经济评价管理方案

投资作为企业业务发展的原动力，在企业的持续发展方面起着至关重要的作用。如何确保建设项目的投资效益，是实现中国石油集团公司“有质量、有效益、可持续”发展方针的关键。经济评价作为建设项目可行性研究中经济可行性论证的重要组成部分，对建设项目投资决策起着决定性的作用，准确、合理的经济评价也是建设项目后续效益达成的保障。

目前的经济评价系统软件，主要为定制的经济评价单机计算软件，在灵活性和适应性方面存在很多的不足；在业务发生变化时，其计算模型和功能的调整工作量大，对后续的维护和支持要求较高，很多软件在经过一段时间后基本处于闲置状态。另外，在业务协同方面，不能有效的将各业务环节进行很好的衔接，数据共享不足，无法满足当下经济评价的工作效率和管理水平的要求。针对以上现状，为进一步做好管理提升，实现以效益质量为导向的业务管理和提高业务运行效率，本文提出了一套建立标准化、模型化和协同化的建设项目经济评价管理平台的新方案。

1.建设项目经济评价管理方案主要内容

    1.1 总体功能架构

   经济评价管理平台总体功能架构包括方法与参数发布、评价模型、评价审查、评价复算、成果及统计分析等五大功能。通过这些功能的设计，可以支持经济评价方法与参数的及时发布与信息共享，实现专业人员对评价模型的管理和测算应用，为不同角色的业务人员提供了经济评价报告编制、审核、复算的协同平台，支持同类项目间的效益对比、对标分析。如下图1-6 所示：

 图 1- 6经济评价管理平台功能架构图

    1.2参数和方法标准化

在石油行业目前的经济评价过程中，一个关键的问题是各级审核主体的评价依据不完全一致。而无法有效的控制参数和方法等数据的使用来源，导致项目方案之间无法做出一个科学合理的对比分析，不能真正为建设项目进行科学决策提供依据。

针对这一问题，设立了建设项目经济评价参数的基础数据库，分项目类型建立方法和参数标准，保证评价业务的数据来源的统一。

 1）标准参数管理内容

标准原材料参数：原料类分类、编码、名称、价格、税率。

标准产品参数：产品分类、编码、名称、价格、税率。

其他标准参数：基准内部收益率、财税参数、流动资金参数等。

其他相关数据：包括利率、汇率（美元、欧元、libor）、原油价格、成品油价格等。

 2）标准参数管理功能

参数维护：支持单个或批量参数创建、修改、删除操作，提供参数导入、复制功能。

参数版本管理：可对参数进行版本设置，建设项目引用的标准参数附带版本信息，保证计算的准确性。

参数查询：可通过分类、编码、名称等条件进行参数查询，支持模糊查询。如下图1-7所示：

 图1- 7 评价参数标准示例

    1.3标准化的经济评价模型及快速实现方法

根据石油行业各类项目的特点，结合经济评价方法实际应用过程中的问题，对评价模型进行梳理和设计。标准化了油气勘探开发建设项目、油气管道建设项目、炼油化工建设项目、油库和加油（气）站建设项目等五类经济评价模型。以这五个模型为基础模型，标准化模型的录入参数。每个模型基本信息录入界面，包括基本信息、评价参数、关键指标和不确定性分析等四类评价参数录入界面。如下图1-8 所示：

 图1- 8 参数录入界面

四个评价参数录入界面包括了经济评价活动过程中常用评价参数以及其他参数。其中，评价参数下分设基本参数、成本参数、收入参数和建设投资四个子参数录入界面。

基本参数和建设投资参数依据日常评价内容设置成全集。对于成本类和收入类参数，梳理项目类型中的成本和收入大类，大类之下再细分项目，平台上大类之下可以增加子节点，对增加的项目可以直接添加，并自动参与计算。在线可配置，极大的提高了系统的灵活使用性。如下图1-9所示：

为解决模型灵活性和适用性方面的问题，创新的使用POI计算模型的实现方法，在保证模型计算精度和计算效率的同时，可以便捷的实现模型的管理和快速响应。在业务发生调整时，可以最大化的减少程序代码更改，维护方便、快速。如下图1- 10所示：

​图1-10 评价模型POI实现方式 

    1.4业务协同管理及分析应用

方案设计定位为集团公司级应用系统，用户覆盖集团公司总部、专业公司、地区公司和设计院等各个层级。通过经济评价基础数据、计算结果和审查意见等的在线管理，基于工作流的设计和应用，实现建设项目前期业务管理人员、经济评价编制及审查人员、咨询单位复算人员的协同办公和业务流转，提高项目经济评价信息的共享能力。如下图1-11所示：

 图1- 11 建设项目经济评价编制及审核流程

设项目经济评价结果通过16张固定报表体现：流动资金估算表、总投资使用计划与资金筹措表、折旧与摊销计算表、生产成本估算表、借款还本付息计划表、总成本费用估算表、营业收入估算表、营业税金及附加估算表、利润与利润分配表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、项目投资方现金流量表、财务计划现金流量表、资产负债表、敏感性分析图表以及盈亏平衡分析图表。在报表实现方面，采用可编辑报表模板设计器，业务人员可以根据需要设计符合业务逻辑的报表，满足报表使用者的最终需求。

此外，通过对经济评价基础数据和评价结果的统一集中管理，可对多项目的经济评价关键指标进行对比分析。并通过业务数据的不断积累，有效发挥历史数据对评价工作的支撑作用。

2. 结论及应用前景

在目前日益复杂的经济环境形势下，建设项目的投资回报率达成难度不断加大。如何通过准确的经济评价，促进建设项目技术和经济方案的不断优化，进而提高集团公司整体投资收益率，是各级决策部门普遍关注的问题。本方案通过对经济评价方法和参数的标准化、经济评价模型的标准化和快速实现应用、业务协同管理和分析应用等方面的提升，保证了经济评价参数选用和评价结果的可追溯、可参照和可对比，实现了不同业务部门的信息共享，将为各级决策部门提供有力的业务支撑，为建设项目的科学决策提供依据

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