作为距离信披事项最近的企业守夜人，法务如何发挥风控作用（一）

  虽然法定的信息披露义务人为上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、收购人等，且在公司治理实务中信披工作多为董事会秘书负责，但法务无论是基于专业背景的敏感度和判断力，还是日常审核合同等工作机制，都是距离公司信披事项最近的人。更何况，客观上法务工作的质量考核与信披义务的执行效果息息相关，这是因为不管公司是否为上市公司，法务作为企业的守夜人，都负责构建企业的法律风险防控机制，以促进企业合规运营、免受政府惩戒。法务在信披工作中的作用体现在：

（一）法务应关注并熟练掌握监管机构信息披露的口径和要求，在日常工作中做到及时判断和汇报

法务在合同审核时，应结合合同的数额及其占公司最近一期经审计总资产、净资产、营业收入的比重、所涉及事项对投资者投资判断的影响大小等要素，对是否属于信披范围、违规的法律后果、执行时间点等及时通知公司的信披负责人。

法务对重大担保、诉讼、仲裁、关联交易、股东所持股权有无被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权、有无重大行政处罚等情形，应根据对投资者投资判断的影响大小等要素，对涉及事项是否属于信披范围、违规的法律后果、执行方式、时间点等及时通知公司的信披负责人。

若上市公司还涉及发行票据、债券或从事需要相关金融牌照（如基金、股权投资、其他分类监管的金融业务等）的业务，法务还关注并熟练掌握相关分类业务监管部门的信息披露要求。