SAP FI 系列 (011) - 会计年度和过账期间

2020-04-14 本文已影响0人 Stone0823

会计年度和过账期间概念

根据维基百科，财政年度（fiscal year），又称会计年度，是指公司或国家每年制定预算或计算收入的统计时间。但每个国家或其法例所辖的组织各有不同，大抵分成两类：一是历年制，一是跨年制。

根据中华人民共和国会计法第二章第十一条：会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。如果 fiscal year 和 calendar year 相同，配置较简单一些。

过账期间 (Posting periods)：SAP 允许设置 12 个 posting periods 以及最多 4 个 special periods。Posting period 用来作日常记账之用，special periods 用来作年度记账调整之用。但为什么要 4 个special periods 呢，主要是为了增加灵活性。比如将公司自已的调整记入 13 期，将审计调整记入 14 期，这样如果看未调整的报表，看 12 期，看审计调整后的报表，看 14 期。

会计年度和过账期间的配置

定义会计年度变式

IMG → Financial Accounting (new) 
    → Financial Accounting Global Settings (new) 
    → Ledgers 
    → Fiscal Year and Posting Periods 
    → Maintain Fiscal Year Variant (Maintain shortened fisc. Year)
    
T-code: OB29

因为中国的会计年度与日历年度相同，直接使用 SAP 提供的会计年度变式 K4 就可以了。K4 包括 12 个正常的过账期间和 4 个特殊过账期间。下面是查看会计年度变式的界面：

主要字段说明：

向公司代码分配会计年度变式

IMG → Financial Accounting (new) 
    → Financial Accounting Global Settings (new) 
    → Ledgers 
    → Fiscal Year and Posting Periods 
    → Assign Company Code to a Fiscal Year Variant
    
T-code: OB37

定义过账期间变式

IMG → Financial Accounting (new) 
    → Financial Accounting Global Settings (new) 
    → Ledgers → Fiscal Year and Posting Periods 
    → Posting Periods 
    → Define Variants for Open Accounting Periods

Posting period variant 的作用是控制会计期间的是打开还是关闭。一般可以基于公司来设置，如果是集团公司有多个公司代码，也可以对多个公司代码设置一个过账期间变式，简化管理。

给公司代码分配过账期间变式

IMG → Financial Accounting (new) 
    → Financial Accounting Global Settings (new) 
    → Ledgers 
    → Fiscal Year and Posting Periods 
    → Posting Periods 
    → Assign Variants to a Company Code

管理过账期间

SAP 将 FI的过账期间管理作为一个配置项，每次改变会计期间都生成传输请求。

IMG → Financial Accounting (new) 
    → Financial Accounting Global Settings (new) 
    → Ledgers 
    → Fiscal Year and Posting Periods 
    → Posting Periods 
    → Open and Close Posting Periods
    
T-code: OB52

image

每个公司代码的期间都有 6 跳记录，分别用于控制不同的科目类别：

A: 资产类科目
D: 客户类科目
K: 供应商类科目
M: 存货类科目
S: 总账科目
+: 所有科目， 相当于总体控制了，如果 + 没有打开，其他类型打开也没用

SAP 是一个集成的系统，不能仅仅考虑 FI 模块 OB52 这个事务码。FI 的期间控制要与其他模块的控制匹配。以下是 SAP 其它模块或子模块常见的期间控制：

MM 模块的期间控制：

MMRV：检查 MM 期间
MMPV：打开新的 MM 期间

一般情况下，MM 最多允许两个期间同时打开，在没有启用物料分类账的情况下，可以用事务码 MMPI 打开已经关闭的期间，当然操作有些技巧（OSS Note: 487381），如果已经启用物料分类账模块，就不能再打开关闭的 MM 期间了。

固定资产模块提供了基于年度的期间控制：

AJRW：打开新的资产年度
AJAB：关闭旧的资产年度
OAAQ：重新打开已经关闭的资产年度

CO 模块也有期间控制的概念，但 CO 的控制方法与 FI 模块不同：FI 的逻辑是没有打开的期间就是关闭的，不能过账。CO 的逻辑是没有关闭的期间就是打开的，可以过账。

CO 模块的期间控制事务码是 OKP1，在实务中用到比较少。下面是 CO 期间控制的界面：

另外，CO 模块有版本控制的概念，用于管理计划和实际的不同版本，版本定义是与年度相关的。当开启一个新的年度时，要检查在新的年度中是否设置了成本核算版本，事务码：T-CODE: OKEQ / OKEQN

与日历年度不同的财政年度设置

如果财政年度（fiscal year）与日历年度不同，比如英国和香港，企业的财政年度是 4 月 1 日到 3 月 31 日，在这种情况下，会计期间变式设置稍微复杂一些。SAP 提供的会计期间变式 V3 正好是 4 月 1 日到 3 月 31 日，我们来看看这个期间变式的要点。

在 Overview 界面中，我们可以看到 Calendar year 没有勾上，表示 V3 变式的 fiscal year 跟日历年度不同。

双击左边导航区的 Period 文件夹

以 4 月为例，4 月对应的期间为 1，4 月与 fiscal year 的年度相同，year shift 为 0。到了元月，对应的期间为 10，但这个时候 fiscal year 跟日历年度不同，所以 year shift = -1。举例来说，2020 年 1 月对应财政年度 2019 年 10 期，year shift 基于日历年度计算财政年度，比日历年度少 1。