分公司增值税税务会计工作流程参考

[if !supportLists]一、        [endif]接收各部门同事交来的专用发票，认真检查专用发票是否符合认证条件，如盖章是否正确，是否已盖章，是否按要求有相应的附件。每月不定期认证进项发票，认证完后，打印出清单，并将所有已认证的进项税填入传递单。

[if !supportLists]二、        [endif]月初将税控盘和电子发票盘抄税，其中电子发票需清卡。检查电子发票和纸质发票的使用情况，如发现电子发票已经不多，可以先验旧一部分，到前台申请领一部分新的电子发票，录入到电子发票盘，并分配下去，保证电子发票不断供。公司根据自己营业厅的情况，向税务局申请每月足额发票。一般建议是电子发票如果使用两万份，记得验旧供新。对已认证的专用发票抵扣联按税率进行分类，编制认证进项税发票封面。

[if !supportLists]三、        [endif]对已认证的进项税发票进行领用项目的分类，登记好进项税发票台账，作好进项税转出的前期工作。

[if !supportLists]四、        [endif]每月1号根据所有已生成的凭证核对进项税是否与认证金额相符，是否仍有未生成的凭证，是否存在上月已认证本月付款或本月已认证未付款的现象，手工录入相关凭证。

[if !supportLists]五、        [endif]每月3号导出权责收入表，核对销项税、税率是否正确，收入有无问题。然后再根据NC总账收入和BOSS系统收入表，填写收入明细表，计算出销项税。同时针对免税收入，计提销项税结转收入。

[if !supportLists]六、        [endif]到稽核系统录入销项税结转收入，要一笔笔录入，然后到NC总账里生成凭证。

[if !supportLists]七、        [endif]编制进项税转出表。

[if !supportLists]八、        [endif]检查总账里的收入、销项税、进项税、进项税转出，是否正确。无误则填写检查表、传递单。

[if !supportLists]九、        [endif]计提文化事业建设费。基数以当月公司广告业务收入转换为含税收入，税率按3%计算。

[if !supportLists]十、        [endif]办理用印申请。每月5号左右到税局盖章，同时到税局进行税控盘清卡工作。寄出纸质传递单，同时将扫描件也一并报送总部。

[if !supportLists]十一、             [endif]核对总部在税务群报的增值税分配表公司收入及相关税金的数据。

[if !supportLists]十二、             [endif]每月15号前录入上月申报数据，申报增值税、申报文建费。季度申报季度会计报表、年度申报年度会计报表。年度会计报表需待审计出调账通知后，将利润调整到总部后再行报送。报送完后与总部税务组说下。

[if !supportLists]十三、             [endif]申报文建费后办理报销手续，将出纳录入的付款单审核后生成凭证。

[if !supportLists]十四、             [endif]及时关注税务政策的变化，及时关注各税务群相关消息。

[if !supportLists]十五、             [endif]按总部税务组及审计要求，统计及提供相关数据、报表。