财务报表知识总结

1.企业的价值=产品×效率×财力

2.成功并不取决于你手上有多少资源，而在于你如何利用好你的资源。

3.现金流量表和利润表最大的区别，现金流量表只记录现金流入和流出，不受收入确认的影响，基础是收付实现制，而利润表则不同，只有确认收入时，才会确认相应的成本，属于权责发生制。

4.筹资活动就是圈点钱回来。到哪里“圈”钱呢？无外乎两个地方：一个是股票市场，另一个是债券市场。

5.投资活动的现金流量分为对外投资现金流量和对内实体性资产投资现金流量。

6.资产负债表关注企业的资产营运情况，利润表关注企业基于产品的收入和支出情况，而现金流量表则重点关注企业资金链的安全性、流动性。

7.投资活动产生的现金流量，是指企业进行投资活动所发生的现金流出和流入，即将自己赚来的钱，投出去，再赚到钱。比较常见的有用现金购买固定资产和设备，直接投资其他企业，购买股票、基金等。

8.现金流量表有三个组成部分，分别是经营活动的现金流量（造血）、投资活动的现金流量（放血）以及筹资活动的现金流量（输血）。

9.净利润为正数，经营性现金流为负数，企业经营困难（企业营运）。企业有利润，但没有经营性现金流入，说明企业营运质量不佳，需要外部融资来补充自身的现金不足。这时企业的改进重点不是产品，而是应当加强和提升内部管理与效率，特别是对流动资产的管理，如存货管理、应收账款管理，并充分利用商业信用延迟付款期。

10.作为企业的管理者，应该如何增加企业的经营性现金流量呢？

第一，从产品入手，通过提升企业盈利能力增加企业自身产生的资金。

第二，从效率入手，通过存货管理、信用政策管理和供应商管理，提高流动资金的管理效率。

11.作为投资者，除了关心经营性现金流量外，还应当关心另外两个重要的指标：每股现金净流量和支付给职工以及为职工支付的现金。