闲暇玩游戏，搞懂“资产”“负债”so easy
不少童鞋想学理财、搞懂财务，但每每看到数字感觉像读天书。
除了看书、阅文，还有没有别的学习方法？
幸好，伟大的“富爸爸”（罗伯特·清崎）发明一套融入财务报表的理财教学游戏。
这款游戏发明于20世纪90年代，原名叫“The rat race”，意思是"老鼠赛跑"。为什么会叫这样的名字呢？因为罗伯特·清崎认为，一个人不断工作谋生就像老鼠在一个滚轮里面赛跑，如果每个月被动收入的钱（即不用干活就有钱入袋）足以覆盖生活开支，那么这个人就会跳出这个穷忙的恶性循环，进入致富快车道、可能会达到财务自由。
坊间习惯把这游戏叫作“现金流”游戏，里面包含"老鼠赛跑"圈和有钱人的快车道。这两个游戏区域，其实包含两种人的思维方式。在"老鼠赛跑"圈内人是为金钱而工作，主要靠工资来维持生活，没有资产，或者虽有资产但被动收入还不足以维持家庭的开销，一旦失业就举步维艰。生活在“老鼠赛跑"圈害怕失业、害怕风险，即使有钱忙于还房贷车贷，不敢承受高风险投资。而在快车道的人们，他们主要是靠资产带来的现金收入，他们唯一工作，就是怎么花钱买资产、买他人的梦想。
这个游戏，比起大富翁、模拟人生等游戏，更有教育意义的地方在于融入资产负债表和现金流量表。游戏者必须每走一步都要填写自己的财务报表，包括遇到各种投资机会时。这样学习会计财务知识，寓教于乐。
该游戏分为两个版本，101和202版本。游戏规则是一样，不同的地方在于投资机会和人生风险。101提供股票、期权以外的投资机会，包括兼职、版权、房屋、土地等。101是入门级别游戏，只要你掌握了快速赚取被动收入的规律（几乎不用考虑经济暴跌、资产被收回等问题，一有钱就买房屋资产），控制好净现金流、一般就能达到快车道。但202版本，增加了股市、期权市场，游戏中股市不像国内A股会有涨停、跌停，股票的市场波动非常大，分分钟股票变成废纸；即使是一贯推崇的房屋不动产，游戏中可能出现房屋周围污染、房价大跌甚至卖不出去，房屋被政府低价征收，没有购买财产保险结果一场意外火灾把房屋烧掉、还要继续还房贷。202版本，增添现实世界的风险元素，更加接近模拟投资。
我个人觉得，“现金流”游戏才算是模拟人生。不论101版本还是202版本，玩家的起点都是一样，都是初涉社会的青年，有房贷车贷，住房、用车的市值跟玩家角色的职业相匹配，不论工资收入高低，游戏初期大家都是现金存款很少的。游戏中玩家可能随时失业，不过游戏很仁慈，只让玩家失去工资收入2个月，那2个月就靠存款抵扣生活开支。每个玩家都有机会会生孩子，一旦有孩子开支会自动增加。
我认为最模拟人生的地方，就是在人生某个阶段会冲昏头脑大笔消费，比方说花钱去豪华旅行或者买部豪车（游戏中是买游轮），这样消费之后存款大大减少，之后碰到高回报的投资机会（比如大大低于市场价的公寓）就没有钱投资了。而这样的风险，游戏中随机抽签，不受人为意志控制。投资致富，最难控制的，是人的意志。玩游戏，尤其是101版本，只要保留应急用钱，剩下闲钱不停地买楼买资产，只要不出意外都能致富。但实际人生，受太多诱惑影响，能够保持良好的理财投资纪律的人，并不多。
初次接触游戏者，先从101版本开始玩，尝试用不同的职业（工资收入）去玩游戏。不是工资越高的人容易跳出“老鼠赛道”的哦。
回归正传，本文介绍这款游戏的目的，是认识“资产”“负债”“现金流”等财务概念。下面跟着这款游戏（电脑单机101版），一起学习现金流量表和资产负债表。
（一） 新手玩“现金流”游戏之“现金流”句式
“富爸爸”对于致富的观念，就是要尽量购买获得正值现金的资产。基于这种思想，游戏里会一直出现这样的句式“花XXX钱买到价值XXX钱的资产，现金流为XXX元”。这句子，通用于买入股票、获得版权、直销、房地产等，目的就是让玩家时刻知道，自己购买的“资产”值不值。
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这里举些例子说明“现金流”句式。
比如，游戏中最常见的投资机会——房地产买卖。游戏中信息卡会告诉你，这笔投资买入时报价（“成本”）、首期付款（“首付”，你可以选择现金支付或贷款）、扣除首付后的银行贷款（“抵押”）、房产卖出估价（“可以卖到XXX到XXX”）以及放租后扣除月供等费用的每月净现金收入（“现金流”）。游戏中“投资回报率”是这样计算的，（每月现金流* 12）/ 成本。如下图这处房产，每月净得300元，默认首付9000元是现金付款、没有首付贷款，那么投资回报率为40%。
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如果你购买这笔资产，用“现金流”句式就表达成“花9000元买到价值70000元的3室2卫，现金流300元”。（如果使用首付贷款，游戏仍然提供这样的财务数据。在真实世界里，有首付贷款的投资回报率的计算就不是这么算。游戏里的“投资回报率”只是个宣传数据，不等同真实。如果玩家要首付贷款，其贷款月供要额外记在支出项目里。）
除了房产，还有其他投资机会。比如分红型保险、债券、银行存单等。如下图这个例子，你购买1份保本存单，每月固定发放利息、年化收益为6%，到期后银行归还本金。
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那么，这笔投资用“现金流”句式来表达就是“花4000元买到价值4000元的银行存单，现金流为20元/月”。
又譬如，上班之余兼职销售，初期一次性投入$200成本，暂时无现金入袋。后期的话，有可能会有收入的哦，现金流就变为正值。
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这笔投资用“现金流”句式来表达就是“花200元买到价值200元的加入业余公司的机会，现金流为0元”。
投资所得的现金流不一定是正值。如果这项资产扣除成本之后还要你掏钱等，则记为负值的“现金流”。
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不用担心计算“现金流”会很复杂，每一次投资机会，电脑已经自动计算好，就等你决策要不要买、要不要贷款买，还有自己填财务报表。如果买不起，还可以报个价卖个对方玩家，赚点小钱。
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（二）新手玩“现金流”游戏之填写财务报表
你决定要买这项资产，那怎么填财务报表呢？
以购买这项房产为例：
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你确定购买后会弹出下面的窗口，提示你要更新财务报表：
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这项“现金流为-100元”资产，具体什么原因是负值现金流不需要管，只需要把“成本”、“首付支出”、“贷款”以及“现金流”四个数据用鼠标拉到财务报表里，报表会自动显示该数据。最后你要点击收入、支出、净收入按钮，更新财务报表的工作才完成。
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这里说明一下，电脑版游戏“资产表”有系统错误的地方。看出来没有？这个“花0元购买价值50000元的3室2卫，现金流为-100元”，应该是资产表里“房产”项为50000、“首付”为0，系统恰好把两个数据弄反了。这种现象，会持续在整个游戏当中，玩家自己心里明白就好了。
如果有人想买你这项资产怎么填？方法是一样的，只不过将那项数据拉到财务报表时，报表会自动画红色删除线。最后你按一下收入、支出、净收入按钮，就完成财务报表更新。（下图红色删除线是系统自动的，其余的标记是作者所画。）
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（三） 新手玩“现金流”游戏之游戏的核心：现金管理
玩赢游戏的根本在于购买获得正现金流的资产，让被动收入负担日常开支。看到被动收入蹭蹭蹭地增加，感觉像打鸡血一样。
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有童鞋可能会说，这游戏可简单了，不就是拼命买房地产就得了吗。虽然游戏设置是参照美国的房地产政策，房屋资产价格较低，资产投回报率非常高，但是一味地买资产，你有没有注意口袋里够不够现金。万一失业了呢，突然开销增加了呢，房屋被征收负资产了呢
比如像下图，买入不少房地产，但口袋里只有几千块钱，还不够2个月的支出。
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管理现金存款，是这款游戏考验人性的地方。谁都想赢、想发达，甚至不够钱时加大杠杆贷款买资产。运气好的时候，可能会侥幸地赚大钱。可多数情况下，游戏会自动让你遭受一些风险和花销，在还没赚到钱的时候已经入不敷出。
所以，玩游戏时，除了盯着赚钱看，也要看看自己有多少债务。有时候，提前还清债务，会大大减少每月支出，这样让被动收入超过每月支出的难度就降低了。
如果你不还债务，游戏中的月供、信用卡还款支出是一直不停的。如果想提前还债，可点击头像旁边的金猪银行，想借钱、想还钱都是通过这个来操作。
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除了还一些高昂利息的债务（每一笔债务利率不一样、自己玩游戏时算一算），还有一种办法快速致富。那就是高价卖出你的优质资产。
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遇到买家求购时，得算一算卖出划不划算。上图只是每个单元的报价，那实际卖价要自己算的，而且要注意跟房屋的“成本”来比较（这个数据位于你的资产负债表），而不是只盯着抵押贷款来看。至于卖哪个就见仁见智。比方上图，卖出8居室大赚一笔，但同时损失每个月高达1600元的现金流。当然，卖出之后你会突然多了一大笔资金，可以买入更多的房产。做哪种决策呢？这就是游戏考验你的地方啦。
别看我贴图就以为自己会玩。看文章一百遍还不如自己动手玩一下，至少可以学会记账嘛。
等你玩的时候，会发现这游戏真不简单。
