一般纳税人做账万能公式

1、收到货款

借：银行存款

贷：应收账款﹣ xx 客户（附银行回单）

2、支付货款

借：应付账款﹣ xx 供应商

贷：银行存款（附银行回单）

3、取现借：库存现金

贷：银行存款（附银行回单）

4、支付上月增值税

借：应交税费一未交增值税

贷：银行存款（附银行回单）

5、支付上月附加税

借：应交税费一应交城建税

一教育费附加

一地方教育费附加

贷：银行存款（附银行回单）

6、支付本月社保

借：管理费用一社保（公司）

其他应收款一社保（个人）

贷：银行存款（附银行回单）

7、支付个人所得税

借：应交税费一应交个人所得税

贷：银行存款（附银行回单）

8、支付手续费

借：财务费用一手续费

贷：银行存款（附银行回单）

9、利息收入

借：银行存款

贷：财务费用一利息收入（附银行回单）

10、员工借支

借：其他应收款﹣ xx 员工

贷：银行存款／库存现金（附借款单）

11、报销费用

借：管理费用一办公费／油费／租金／水电费／快递费

贷：银行存款／库存现金／其他应收款﹣ xx 员工（附报销发票）

12、商品入库

借：库存商品（附采购发票和入库单）

应交税费一应交增值税（进项税额）

贷：银行存款／应付账款一 xx 供应商

13、销售商品

借：应收账款﹣ xx 客户（附销售发票和出库单）

贷：主营业务收入

应交税费一应交增值税（销项税额）

14、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品（附库存明细表）

15、计提本月工资

借：管理费用一工资

贷：应付职工薪酬（附本月工资表）

16、发放上月工资借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应收款一社保（个人）

应交税费一应交个人所得税（附上月工资表）

17、计提本月固定资产折旧借：管理费用一折旧

贷：累计折旧（附折旧表）

18、进项税额转出借：应交税费一未交增值税

贷：应交税费一应交增值税（进项税额转出

19、销项税额转出

借：应交税费一应交增值税（销项税额转出）

贷：应交税费一未交增值税

20、计提本月附加税借：税金及附加

贷：应交税费一应交城建税

﹣教育费附加﹣地方教育费附加

21、计提企业所得税借：所得税费用

贷：应交税费一应交企业所得税