掏空一家上市公司，统共需要几步

大家在关注上市公司财报的时候是不是经常会发现有些公司财务报表上现金很多，但是却付不出一些很小额的债务？

出现这种情况的时候，就有可能出现了上市公司被掏空了的情况。

明明账面上有那么多现金，怎么就被掏空了呢？

一种是比较直接的占用，当年河南省的莲花味精上市后，公司的资金就长期被大股东无偿占用，后来出事情后，现金流入不敷出，现在这种掏空方式已经没人用了，太低端。

开始出现一种新型的掏空手段，表面上钱还在，但实际上钱没了。

其实啊，这种掏空手段在A股上市公司里，已经算是司空见惯的手法了，而且都是熟人作案，一般都是上市公司的大股东把公司给掏空的，大股东掏空上司公司，统共需要几步呢？

只需要三步，和把大象装进冰箱所需要步骤数目一样。

第一步：找合作

这是整个流程中最关键的一步，上市公司大股东要找到一家配合度较高的银行，一般都是先钓鱼：“兄弟，我是XX上市公司的大股东，我们公司账面上有200个亿的现金，想要找家银行存上。”

大家都知道银行揽储的艰难，所以碰到这种天上掉馅饼的事一般是可遇不可求！

然后大股东还会继续开出条件：“兄弟，我们这个钱呢，及不打算存定期，也不打算买理财，你就帮我们存个活期就行啦，而且我们两三年内应该也是不会动的，就放你们这。”

这时候银行行长一般可能就跪下了：“爸爸，咱们赶紧去办手续吧！”

大额资金长期存放，既不要买理财，也不要求定期存款的利息，这对银行来讲，这天上掉的哪是馅饼啊，简直就是狗头金啊！

你想啊，银行支付上市公司活期存款利息，年化才0.3%，但是银行把这笔款项贷款出去一般最低都是4.75%以上，这一进一出就是4.45%的差价啊，如果是存200亿，那么一年妥妥的赚8.5亿，叫声爸爸又何妨？

第二步：提条件

关键时刻来了，这时候大股东就会提条件了：“兄弟，稍安勿躁。我这有个小小的条件，这200亿存你们银行，3年不动，你给我们公司活期结算就行，但是呢，你们银行得给我个人贷款200亿，也是要求3年期限，你看如果行呢，咱们就办。”

这就是典型的抽屉合同了，所谓的抽屉合同，就是指那些无法拿到桌面上的合同，背地里的合同，崔永元上次曝光范冰冰的时候说他有一抽屉的合同，其实就是指他有很多演员的抽屉合同。

存200亿贷200亿这条件，虽然听上去很苛刻，但是对银行来讲，还是非常有动力的，一方面银行受伤押着上市公司200亿的现金，私下里还有抽屉合同作为保护，贷款给大股东风险不大，况且利息差照收不误，这对银行来说，依然是一个稳赚不赔的买卖，而对大股东来讲，这也是非常合适的，去哪家银行能无抵押空手套出200亿的贷款啊？

第三步：平尾账

这么一通神操作下来，上市公司账面财富就全部倒进了大股东的口袋里了，那么下一步就要考虑，如何能够控制住风险，保障这件事能够平稳进行下去不被发现。

这种操作被发现的渠道有几种，比如审计查账、公司临时用钱、公司支付前期债务等，都会让大股东这一如意算盘破产，那么，如何规避这种风险呢？

也很简单。

应对审计查账是最简单的，你们不是要查账吗，来吧，我钱都在银行存着呢，你去银行查账吧，审计的一查，确实有这么多钱在银行存着，但是心里会有疑问，干嘛这么大金额只存活期啊，这公司领导是不是脑残啊，但是这种事没法问，大股东一句话就顶回去了：“有钱任性，就愿意存活期，你管得着吗？”

如果公司一直不缺钱还好，就怕公司临时用钱，那么到时候这谎话不是就圆不上了吗？

淡定，大股东们早就想好套路了：“我们公司账户上的这笔资金是为了几年后的项目储备的，现在不论什么情况，都不能动用。”

如果是遇到公司发展需求，必须要用钱了呢？大股东们也有方法，那就发债吧，反正咱们公司账上有200亿那么大的现金，发个10亿的债还不是手到擒来的事？

那么一直这么干，债务到期后怎么办呢？

只能违约呗，咋办？

天下没有不透风的墙

这套操作看起来天衣无缝，但是总有一天会被曝光出来，康得新（002450）就是这么干的，现在被曝光了。

曝光原因就是因为账上趴着100亿存款，但是却连10亿债权都违约了，经过证监会的问询，康得新公司见纸包不住火了，就发了一个夜间公告，称经过公司自查，确实存在大股东占用上市公司资金的情况，而对于证监会进一步的问询函，康得新则再次公告要延期回复，是啊，大哥，你明知道咋回事，你让我咋说，给点时间，让我编个你能接受的理由好不啦？

然后康得新就被戴上ST的帽子了，现在每天承受240万手以上的卖出封单，不过对于这些还没夺路而逃的股民来说，ST也不全无好处，至少每天的损失只有5%，如果没有ST，每天的损失将会是10%。

也有读者会质疑，既然是被发现了，那么大股东把这部分贷款还上，然后从银行把这存款从抽屉合同中解禁出来不得了？

哪有那么简单，钱没了！

这些大股东赚到钱之后，就想着怎么能够资产倍增、资产加零，比如故事牛市的时候投入1万元翻倍成2万，然后你投100万，又翻倍成200万，你下一步想干嘛？不用想，一定是把自己当股神，抵押房子抵押地，去增加投入。

口号就一个：赢了会所嫩模，输了下海干活。

任何人都觉得自己是股神，只有上半句，永远不会存在下半句，但是现实是不会为你的牛逼喝彩的，2015年那波大牛市的时候大股东们大部分钱都投入到这里面去了，接连股灾，让他们欲哭无泪。

亏了，然后呢？

哪有什么办法，只能是继续加尴尬，拼命增加投入，期望着牛市的再次来临，结果不巧的是连着三年，从5000点直接拦腰到了2500点，全部闷杀。

还记得我前面文章力提到的一家做服装的上市公司吗，做的很牛，背后的实控人更牛，联合着几家公司筹批了一家保险公司，筹批上还有老大的签字，字面意思，就是目前的老大，结果他质押的股票爆仓，最后连1.8亿的前期出资都拿不出来了，这块牌照现在还这么晾着呢。

有几家公司的老板曾找到我表示有兴趣接手他的股份，也谈过几轮，什么都挺好，但是最后就一个不好：没钱。

我这时候才真正体会到什么叫高段位贫困人口，账面财富惊天，但是让拿出个几个亿的现金，对不起，真没有。

可以负责人的告诉大家，康得新绝不是A股中唯一这么干的，如果你在家里发现了一只蟑螂，这就意味着在你看不见的角落里至少有一窝。

康得新属于命不好，玩砸了。

但是A股里 还有很多躲在阴暗角落里瑟瑟发抖着偷笑的，一方面他们会嘲笑康得新这傻逼玩砸了，另一方面A股不会马上转牛，他们的风险依然在集聚，用不了太久，他们这些垃圾也会被熊市的如来神掌给拍出来。

如果洗洗看下来，这类存在风险的公司特征其实也挺明显：

1、自己账面有巨额货币现金，但每年利息收入低到令人发指

2、对外借贷了大量有息负债

3、分红的时候抠抠索索，隔三差五老惦记着融资发债增发圈钱

4、非国企

只要是满足以上四条的，别管他有没有财务造假，必然会存在一定的风险，现在A股是过年行情，遍地都是打折便宜货，不要被埋在雷区就好了。

按照以上存贷双高的条件，还真能晒出来一些：

还有一些个财务造假的坏蛋：

仔细看，是不是上面存贷双高的公司基本都榜上有名啊？

道理很简单，那么大的窟窿，不造假，怎么平呢？

另外，希望监管部门能够对这种公司多问询一下，让他们说明情况，我这一个象牙塔里的金融小学生都能看出来的事情，你们这些监管的大老爷难道会不懂这些？

能不能查查他们？

你看对P2P的查处多有力度，多有成效，互金175号文件下来后，首先要求你P2P企业以后要持牌正规化，然后持牌正规化的第一个门槛条件就是存量为零，这不就是变相让P2P关门吗？

最后分享个八卦，据传言，证监会高层最近会有大变动，证监会641同志好像要换人了，怪不得最近股市猛涨，原来是有利好消息！