虚假交易合同案

封面图片来源网络，与本案无关，如有侵权请联系撤下

一、

夏昀总是不喜欢由我亲自记录案件，他觉得我能把精力放在案子上，就无必要花时间去整理这些陈年旧案。我不以为然，因为对于商业银行而言，反洗钱调查工作权限是有一定限制的，往往只能局限于分析却无法求证，故而对旧案进行总结，其实很有利于为未来破案提供思路。正如福尔摩斯说过的，犯罪不外乎是历史的重复，我们在演绎推理的过程中总是能发现相似之处。在前面的案子里就有提及过夏昀运用演绎推理法，用事实推演案情，再用既有事实去证明。然而在接下来这件案子里，无论是夏昀还是我，都无法通过正常的推理进行定罪，只能通过实地调查取证。这无疑超出了我们既定的调查权限，这是不予鼓励的。但是案中的疑点却值得我们思考。

本案中主体是在香港注册的X公司，公司总部在中国某沿海城市，而业务主要往来国家却是阿联酋、卡塔尔、黎巴嫩、印度等高风险国家。本次警报原因是中等风险的电汇转账，约共92万港元。其中，来钱来自不同的公司，出账则主要走向Y公司。经调查员通过RFI判断，X公司与Y公司属于有业务关系的公司，因此洗钱风险可排除。

“看起来问题不大，”我对着桌子对面的夏昀说，并举起手敲了敲电脑屏幕。夏昀正在电脑里翻查过往的交易记录，似乎没有听见我说话。

“难道我漏掉了什么问题么？”我又重复了一遍，夏昀终于听见了，抬起头，“啊，对不起，本，我正在思考一个很有趣的事情呢！没留心到你说话，你说什么来着？”

“天啊，你发现了什么？”事实证明，我每一次听到夏昀提到“有趣的事情”这个词时，接下来的问题就是比较严重的了，而我又一次完美地忽略掉某些地方。

“大本你看，X公司与银行建立关系已七八年，而系统也曾发生过八次警报，所警报的时间大约都集中在每年的十一、十二月份。除此以外，X公司每次来走钱都较为平衡，且均为电汇进出账，账户里仅有数百美元的少量余额。看到这里，我开始小心留意了，因为对于一间正常的公司而言，来走钱平衡和账户余额不足，都是值得谨慎对待的信号。”夏昀把电脑屏幕转过来给我看。他没有说错。

“所幸调查员曾发去RFI，也得到了确切的答复，甚至X公司还主动提供了证明文件以支持自己的交易背景。因此，调查员便关闭了警报。有鉴于此，我觉得问题已经迎刃而解了，不是吗？”

“噢，大本，RFI固然是有帮助的，但是我们却没有发现其真正的用处——对我而言，这一个RFI的用处就是给它可疑的交易板上钉钉！”

我不很明白，夏昀解释道：“在回顾此案，整理所有文件时，我发现了一个问题：调查员发去RFI所问的问题只有寥寥几条，但RFI所附的证明文件却多达7份。最重要的是，多份证明文件里仅有两份是确实有用的。并且，RFI中避开回答实际的问题，几乎将全部答案全指向这些证明文件，意思是让调查员自己从证明文件里找答案。”

二、

我马上从电脑案卷里找出所有证明文件，厘清了一下，其中包括了一份电子版年报，显示出X公司营运有亏损，营业额仅数千至十万港元；一份退税申请书，有税务局收信章；一份商业户口检讨，里面清楚写明X公司的业务范围是商品服务、建材机械、安全用品等，业务主要往来国家是阿联酋、卡塔尔、黎巴嫩和印度等，而X公司的总部具体地址也包含在内，以及其主要客户、供应商的资料；还有一份合作协议，大概内容是X公司代表Y公司收取Y公司在境外的业务收入，亦代表Y公司支付Y公司在境外的费用支出，而Y公司则一次性支付X公司2万港元作为服务费；还有两份是发票收据，但以Excel表格形式呈现；最后一份是关于交易目的的叙述，可惜是无效文件，不能打开阅读。

夏昀走过来，说：“这些文件里，实际有用的其实只有商业户口检讨和那份合作协议。从商业户口检讨可得知X公司的业务具体信息和公司总部地址。从合作协议可得知X与Y两间公司之间的联系，但疑点首先却出现在这份合作协议里。在这份协议中，无论条文和公章都非常真实合理，唯独让人怀疑的是两家公司负责人所签署的名字，经过辨认比较，明显出自同一个人之手。这是一个非常关键的地方，一旦签名有假，整份合约就是伪造的文件，那么RFI就不可取信。”

再一次，我既感到佩服又觉得无厘头，没好气地反驳道：“但凭单纯的比较辨认不足以判定笔迹相同，何况笔迹鉴定又不是我们的专业。”

“你要多拓展知识，我亲爱的朋友，”夏昀没有生气，“笔迹和交易一样，常常能告诉我们很多信息，大学期间修读心理学这门课的期间，我在笔迹心理分析方面有过那么一点小小的研究。当然如果有更进一步的样本比对，就能胸有成竹地作实了。”他接过我的鼠标，移了移键盘，“于是，我调取了X公司的银行开户文件查阅，你看，开户文件上刚好有X公司负责人的签名，与合作协议上的乙方签名笔迹确实相符，但是你再看下一页。”我睁大眼睛看了看，竟然在这份开户文件上也找到了Y公司负责人的证件扫描、姓名和亲笔签名，其姓名与合作协议上的甲方姓名一致，而签名笔迹风格完全不同。这是一个最直接的证据，证明这份合作协议上的笔迹出自同一个人之手，从而证明这是一份伪造的文件。我瞬间哑口无言，同时不得不佩服他的观察入微。

“笔记鉴定都能做到，我又解锁了你一个技能了。”我转过话题，“那么到此为止，RFI就可被判定不可信了！”

“然而一个新的问题却出现了。由于RFI不可信，X与Y之间所声称的业务往来关系瞬间被推翻，但是，为什么Y公司负责人的名字和签名会出现在X公司的开户文件中呢？”夏昀翘起双手，说：“两间公司负责人同姓，开户文件又证实他们是亲属关系。这下就尴尬了，X公司与Y公司的业务关系被推翻，却反被证实了它们是有亲属关系的公司，依据现行做法，从调查的角度来看，更无理由上报了。”

他说得有道理，其他RFI文件也有不合理之处，比如两份发票收据以Excel形式呈现，上面所盖公章和公司Logo竟可被移动编辑，但相比之下却没那么重要了，因为RFI的不可信反而证实了他们有合理清晰可信的关系，这简直就是一个悖论。

三、

查到这里，已无法通过RFI证明问题了，因为RFI的文件有问题反而却证明了它们有正当合理关系。但从交易模式、笔迹疑点、警报频率以及客户面对RFI时过于主动的态度等方面来看，此案RFI所声称的业务往来交易已不足为信，甚至可以大胆推测其通过这种代收支服务的形式，堂而皇之地将国外（尤其是高风险国家）的不明来历的资金洗进正常的公司账户，再进行转移。

一时间，我们都没有说话，办公室冷静了下来。过了一会儿，夏昀突然张口：“走吧！”

“走去哪儿？”我没反应过来。

“我们亲自去看看这个公司。”

“可是我们还在上班啊……”

“十分钟前我已经替我们俩请了假，”夏昀晃了晃手机，并低头看了下手表，“顺便订了两张即日来回的机票，现在飞过去，应该还赶得及下午茶。”

“噢，天啊，夏昀，”我似乎不甘心，“根据《反洗钱调查手册》，即便是实地调查…”

“出于安全的考虑和互相监督的原则，最少要一人知情观察，两人同时行动，而且要提前报备，”夏昀明显了解一切，“我会负责报备的事情，我相信稍微提前一点行动，是不会有人怪罪的，至于负责观察的第三人么，Michelle肯定会很乐意帮我们这个小忙的。”Michelle是我们的同事，在多次查案中，给我们提供了必要的便利，比如参考一些难以调阅的案宗资料。

夏昀总是那么让人措不及防，却又计划得当。然而此案无法进一步获取更直接证据，要继续查，确实只能采取实地调查取证的方式。由于对工作的重视和对案件的执着，我们铤而走险地采取了这个方法，当天飞到那个海边城市，到X公司总部察看情况。调查并不复杂困难，仅需现场证明该公司总部确实存在即可，但是我们最终发现，该地址根本不存在这个公司，甚至在过往十年内一直都是某大型手机品牌的销售服务中心大厅，这意味着此地址仅用于注册或一址多用的可能性几乎不存在。稍微提一下，在深入调查后，此案最终被上报到相关监管部门和执法机构，采取了法律措施，但这是后话了。本案至此，虽已超出商业银行调查的权限范围，但至少已经真相大白，仔细辨认RFI文件的重要性也可见一斑。

图片来源：羊城晚报金羊网公开资料《估价报告（右边）的估价师签名笔迹与原件明显不一致》；仅用作参考学习，其内容与本案无关 图片来源：钱江晚报公开资料《笔迹鉴定，只言片语也能读清案情》；仅用作参考学习，其内容与本案无关 本案洗钱模式推演示意图