清洁企业财务体系大纲

总则

[if !supportLists]第一、[endif]财务部职能与组织设置

[if !supportLists]一、[endif]财务部组织构架

[if !supportLists]二、[endif]财务部岗位职责说明书

[if !supportLists]三、[endif]财务人员职业道德与能力

[if !supportLists]第二、[endif]资金管理

[if !supportLists]一、[endif]公司资金支付管理制度及流程

[if !supportLists]二、[endif]财务收入管理

一）现金管理

二）票据管理

三）银行存款管理

四）盘点作业管理

第三、资产管理

一、固定资产管理制度

二、无形资产管理制度

三、低值易耗品管理制度

第四、往来账款管理

一、应收账款管理制度

[if !supportLists]1、[endif]组织管理

[if !supportLists]2、[endif]客户信息档案管理

[if !supportLists]3、[endif]客户信用调查管理

[if !supportLists]4、[endif]应收账款管理和催收

[if !supportLists]5、[endif]问题账款的处理

[if !supportLists]6、[endif]坏账处理

二、应付账款管理制度

（一）应付账款入账

（二）应付账款管理办法

第五、清洁企业成本分析与控制

一、清洁企业成本构成

二、财务对成本管理的控制

三、清洁企业成本分析

（一）物业清洁成本分析

（二）道路清扫保洁成本分析

（三）水域保洁成本分析

（四）专项清洁成本分析

四、成本管理细则

第六、清洁行业费用管理

一、费用报销管理制度

1、费用报销管理制度

2、费用报销标准及审批流程

二、差旅费用报销标准管理制度

三、私车公用报销规范管理制度

四、全面预算管理制度/资金预算管理制度

五、筹资管理制度

六、投资管理制度

第七、内控与风险管理

一、内部控制管理制度

二、公司审计稽核制度

三、公司风险管理制度

四、税务风险管理制度

第八、税务管理

一、发票管理制度

二、纳税筹划管理制度

第九、事务性管理

一、会计档案管理制度

1、会计档案移交管理

2、会计档案保管与销毁管理

二、会计凭证的装订

三、财务印章及用印管理（印章使用办法及用印审批流程）

四、会计工作交接管理制度

第十、考核管理

一、考核与责任追究

二、财务负责人考核与责任追究范围

三、责任追究主要形式

第十一、财务报告

一、公司对外会计报表

1、资产负债表

2、利润表

3、现金流量表

4、所有者权益变动表

5、其他有关附表

二、会计报表附注说明