（十二）茅台货币资金总结

经过这几天的学习，我们终于把茅台资产负债表里的货币资金了解了大概。估计过了这么些天，也忘得差不多了，而且内容页比较分散，所以，我们今天不学习新的内容，来回顾一下货币资金这个小妖精，多看它几眼。看我迷离的小眼神(^_−)

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（十二）茅台货币资金总结

货币资金，在资产负债表中，属于流动资产分类，并且排在第一位。

之前说过资产负债表是按可以变现程度来排列资产的，所以货币资金排在第一位，说明它的表现能力最强。（有些就是现金好不好，<(￣3￣)>哼！）

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（十二）茅台货币资金总结

货币资金的组成，通过搜索附注可以发现，包含三类。库存现金、银行存款、其他货币资金。其中银行存款里有比较特殊的存放央行的准备金，一种是强制交的，叫“存放中央银行法定存款准备金”；另一种叫“存放中央银行超额存款准备金”。

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附注里还列有使用受到限制的货币资金，与此相对的是不受到限制的货币资金，也就是现金及现金等价物。茅台公司现金及现金等价物的组成是什么？我们同样通过搜索大法，结果如下图

（十二）茅台货币资金总结

里面也没什么好说的，就是提醒一下，股票是不是现金及现金等价物呢？昨天我列出的关键词：期限短（三个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。（我来填坑啦）股票不能全部满足，所以不属于现金及现金等价物。

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好啦，货币资金的总结就到这里啦。

我是爱学习，爱思考的小茗兰，很高兴和你一起度过学习的时光。我们明天见啦。︎*(๑ºั╰︎╯︎ºั๑)︎