关于企业资金管理的思考

现金为王，现金流充足与否，直接决定了企业的生死存亡。如何管理好企业资金是优秀财务人的必修课。

分享我对资金管理的一些思考，希望对大家有启发、帮助。

一、资金出问题的深层原因

1）企业发展过快，不能匹配对应的资金

财务人，不仅要知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。事先和老板沟通可能出现的各种资金情况。若企业发展过快，却不能提供配套的资金。等到公司缺钱的时候，往往已经补救不了了。

2）营运资金储备不够

举个身边的例子，朋友的公司靠赊上游企业的账周转，突然有一天上游企业倒闭了，法院介入，欠人的钱得赶快还人家，没有人给你继续提供现金流了，此时银行也不敢在借钱给你了，就发生了联动的效应。

在这种情况下，任何敏感因素都会触动企业出问题，如果平时没有任何营运资金的储备，企业现金流一旦断裂，离倒闭就不远了。

综上，运营资金的储备不够，企业的运营资金期限不配套，企业发展过快，碰到一点问题都会出现资金问题。

二、资金管理的三个阶段

1）安全第一阶段：

资产额在 2000 万以内，资金安全在第一位，

一般是家里人管钱，钱的事由老板信任的人定期汇报。

2）安全第一，兼顾管理阶段：

资产在 2000 万到 1 亿以内，老板的亲信管理资金。

此阶段，老板会十分关注钱的去向。

3）管理第一，安全并重的阶段：

资产规模超过 1 个亿，此时管理已经有了难度。需要使用专门的管理工具，比如建立资金管理体系。

要想管理好企业资金，财务应该做什么，怎么做呢？

从以下三大角度考虑如何管理资金。

1）现金本身

2）产生和消耗现金的事项

3）相关的专项问题和讨论

运用以下四种具体管理资金的策略。

1）融资与投资配套

解决钱的来源与投向：短期来源用于短期项目，长期来源用于长期项目。

企业资产负债表，长期负债和所有者权益的资金要和长期资金配比，若不成比例，企业可能面临极大风险。

2）项目投入与产出节奏配套

项目投入与产出的配套问题。很多项目同时投，资金压力极大。产出若不能按计划实现，收款不及时，都会导致资金紧张。

3）是否牺牲利润和市场，确保现金流

企业追求市场和利润，前提是有充足的现金流做支撑，当两者出现矛盾时，需要和老板沟通，企业是否可以为现金流放弃利润和市场。

当现金流紧张的时候，一定要选择低回报高现金流的项目。

4）资金计划管理

做资金计划，按照计划管理。把资金策略落实到计划上来，可以做成一年、季度、月、周等，严格按计划收支。财务要协调业务，采购等部门一起完成此项工作。

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