【竹林聚贤财税俱乐部】房地产企业财税实操宝典 目录
企业招不到有经验的财税人员？新员工不能马上上手？老司机不愿带徒弟？大学会计系税务系所讲的理论根本就是理论，具体怎么实操一点儿也不懂，看到会计分录就头晕，看到纳税申报表就抓狂。大学还不以为然地标榜：我们是培养高层次人才的，怎么能把自己降低到蓝翔技校的档次？可是，高层次人才也要就业吃饭啊？到时候大学毕业还真拼不过蓝翔技校的呢！人家上来噼里啪啦就能上手工作了，大学毕业生却还云里雾里不知从何下手，要当影帝影后很多年。
懂政策不等于会实操
会实操不等于懂细节
懂细节不等于有速度
有速度不等于乐在其中
有没有发现，企业发生的大部分所谓“偷税漏税”是出于财务人员意料之外的，主观上你并不想“偷税漏税”，可是由于以上所说种种原因，没弄懂政策，没理解实操关键点而留下大量错误，最后被屈打成招“偷税漏税”，补滞纳金不说，罚款还要命！当个会计真是战战兢兢，税局围追堵截，老板动不动炒鱿鱼，容易么？
不容易！
那大学四年就白学了？转行？
那多浪费！
其实，只不过是需要有个能化繁为简的老司机稍微点拨一下带带路，聪明的你们马上就能顿悟，往后的日子可谓乐在其中了。
晚阿将自己十几年在房地产行业财税从业经验整理成简单的图文指引，希望晚阿的总结分享能帮助到大家。以下课件在我的网校百度传课竹林聚贤财税课堂有视频课程哦
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内容
宝典一 所得税季度预缴及汇算清缴实操大全
一 房地产企业所得税季度预缴与预计利润
1、房地产企业所得税季度预缴方法
2、房地产企业所得税季度预缴比例
3、房地产开发节点
4、房地产企业完工前收入税务处理
5、房地产企业完工后收入税务处理
6、房地产企业收入纳税调整
二 完工成本计算与结转
1、完工成本分期
2、完工成本业态归集与分摊
3、一次分摊法
4、二次分摊法
5、利息成本分摊
6、结转完工产品成本
7、结转已售产品成本
三 完工成本计算与结转实操案例
1、完工成本分期实操案例
2、完工成本业态归集与分摊实操案例
3、一次分摊法实操案例
4、二次分摊法略
5、利息成本分摊实操案例
6、结转完工产品成本实操案例
7、结转已售产品成本实操案例
四 完工产品汇算清缴成本调整
1、分摊出租产品折旧
2、样板房软装成本
3、新项目一般计税成本变化
4、不动产销售汇算清缴成本调整
5、固定资产/投资性房地产汇算清缴成本调整
五 所得税汇算清缴其他收入与费用调整
1、后续年度成本调整
2、所得税汇算清缴其他收入
3、所得税汇算清缴费用调整
4、所得税汇算清缴填报总结
宝典二 土地增值税清算实操秘籍
一土地增值税清算基本情况
1、 应进行清算情形
2、税局可要求清算情形
3、土地增值税申报主表讲解
4、土地增值税基本资料及基本情况，各基本资料对应采集信息
5、土地增值税计算公式讲解
6、普通住宅清算优惠政策
二 土地增值税清算收入
1、土地增值税收入要素业态和面积指标
2、收入普通住宅与非普通住宅区分
3、收入面积指标构成
4、收入情况表填报
三 土地增值税清算成本
1、土地增值税清算成本项目06-12表讲解
2、土地增值税清算成本分摊标准步骤
3、土地增值税清算分摊面积计算
4、土地增值随清算成本分摊实例操作讲解
5、土地增值税清算税金
宝典三 营改增后房地产企业会计处理大全
一 营改增后房地产企业会计处理大全（上）
1、新老项目、简易计税一般计税、不动产销售、不动产经营租赁、预缴税率、申报税率
2、税收节点：预缴，申报
3、老项目简易计税会计处理
二 营改增后房地产企业会计处理大全（下）
1、老项目简易计税会计处理续
2、新项目一般计税会计处理
3、会计收入、增值税收入、所得税收入口径差异及处理
4、营改增过渡收入处理
宝典四 房地产营改增增值税纳税申报
一营改增后房地产企业增值税申报概述
1、营改增后房地产企业现实纳税申报中的问题
2、老项目简易计税概述
3、老项目预缴税款表填报
4、老项目需开具的各种发票类型及处理
二老项目增值税申报详解
1、老项目附列资料一填报中营改增过渡收入开票及处理
2、老项目附列资料一红字发票处理
3、老项目附列资料一零税率发票及处理
4、老项目附列资料一和增值税纳税申报主表取数勾稽关系
5、老项目附列资料一、三、四之间取数关系及和主表的勾稽关系
6、老项目营改增税负分析测算表填报
三新项目增值税申报详解
1、新项目一般计税概述
2、新项目预缴税款表填报
3、新项目需开具的各种发票类型
4、新项目附列资料一填报
5、新项目附列资料一和增值税纳税申报主表取数勾稽关系
6、新项目附列资料一、三、四之间取数关系及和主表的勾稽关系
四新项目进项税表填报详解
1、新项目进项税额明细表结构概述
2、新项目申报抵扣的进项税额取数逻辑关系
3、新项目附列资料五不动产分期抵扣表填报
4、新项目进项税额转出额填报说明
5、新项目进项税额结构明细表填报及与附表二逻辑关系
6、新项目固定资产进项税额抵扣情况表
7、新项目营改增税负分析测算表填报
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