财商：老板财务管控必修课

新常态下的财务新思维：

什么叫“新常态”？就是GDP增长速度不再是高速增长了，而是在7% 以下，并且将会持续很长一段时间，成为正常状态

财务规范化，原因：

1.企业传承 2偷税空间缩小 3. 资本的呼唤 4.合伙人时代

企业的安全比赚钱更重要。

一种是偷税方法，一种是避税和节税方法。这两种方法，我们选哪一个？要在心里盘算，并做出选择和定位，形成自己经营企业的原则和铁律

一种是相信人，另一种是在相信人的同时，用流程、制度、体系辅助约束

赚钱，那么目的就是赚取利润。如果是做事业，那么企业老板考虑得将会更长远和均衡。

上市至少有这样几个好处：（1）易于融资圈钱；（2）增加知名度，很多商业机会会主动找上门来；（3）给高管们机会；（4）容易吸引招揽人才；（5）借上市之机提升企业管理系统，规范财务；（6）便于企业的传承与原始股东的退出；（7）公司整体打包出售、变现、并购变得容易。当然，实际好处还不止这些。毫无疑问，上市是绝大多数企业做大的一个跳板。

董事长最关心的问题是公司股权分配、顶层设计、财务传承、风险防范等。其他的账、钱、税、成本预算内控体系的建设等，位列其次

企业管理的核心是财务管理，因为财务涉及企业的营销、采购、人力资源、生产等诸多环节，就连企业的战略最终也要通过财务的方式来体现。

当企业发展到一定规模时，一定要通过报表、数据等来进行管理，数字化管理是真正实现企业管理的第一步。

企业的价值链体系的支撑体系包括财务体系和人力资源体系等。财务体系和人力资源体系相当于人的“左膀”和“右臂”，有了它们，企业才能迅速地向前发展

一般来说，一个人财务工作做得越久，性格就越保守、僵化，甚至死板不懂得变通，这种性格习惯导致鲜有财务人员出来创业。另一方面，出来创业的老板中，很少有学财务出身的

中小型民营企业老板，不懂财务会带来以下几点问题：1．算不清楚账

2资金周转慢3 税务风险高4 成本浪费严重 5做事无预算 6财务人员管理困难

预算管理是企业最重要的管理工具，是企业实现资源合理分配、实现战略发展的保障

小财务”：记账、管钱和报税。

“大财务”，除了包含“小财务”的三项工作之外，还包含股权架构的设计、财务分析与决策支持、全面预算管理、避税节税规划、成本分析控制、内控流程设计、风险管理、运营资金管理、客户信用管理、投资融资、并购重组、报价模型等，甚至老板要做一份商业计划书

改进财务管理的思维，进行股权架构的梳理

财务扩张战略铁三角的三个角，分别是收入、利润和现金。

财务战略最主要还是考虑资金、资源的使用和管理方面的战略问题

投资分为两类，一类是对外的，即成立分公司；一类是对内的，比如购买固定资产、存货等。无论是哪种投资，都需要企业有强大的资金链

出现以下这些导致资金短缺的情况：1不过度投资 2不过度负债3不过度运营 4不过度赊销 5不过度压货 6预防经营不善7 保证资金通道通畅

企业究竟怎样才能不缺钱？回答这个问题需要掌握一个公式，即现金缺口公式：现金缺口（运营周期）=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数现金缺口或运营周期，即从使用资金购买原材料到实现销售收回资金的时间。企业运营周期短，资产的周转速度越快，企业经营效率越高，管理也越好

只有7个指标，覆盖了企业的核心及关键问题了解企业的经营情况了。这7个指标分别是：（1）销售收入；（2）毛利率；（3）销售净利率；（4）应收账款余额或者叫平均账期；（5）存货周转期；（6）经营活动净现金流；（7）人均单产 

人均收入额也叫人均单产，体现的是企业人数和企业收入之间的关系

《老板财务黄金十问》文/张金宝

1．你知道你企业去年（或今年）赚了多少钱吗？你的利润是在减少还是增长？你有多赚钱、提高利润的办法吗？你知道你的钱和利润为什么不一致吗？你知不知道你账上的现金为什么没有利润多？

2．你的钱是否安全？你的企业是否存在管理漏洞？企业花钱有计划吗？你知道企业在什么情况下可能会出现资金链断裂？没钱时你怎么办？你知道怎样才能够四两拨千斤，用最少的钱把企业做得更大吗？

3．你知道什么是增值税发票虚开吗？增值税发票虚开怎么判刑？你企业的账能经得起税务稽查吗？你知不知道你公司的税负率是多少？你知不知道同行业的税负率是多少？你的企业有没有税务筹划？你的企业享受税收优惠政策了吗？你知道偷漏税的法律责任吗？

4．你的企业有两套账吧？你的两套账做得安全不安全？你知道两套账会给你带来多大的风险吗？你的企业的账计算准确吗？你知不知道绝大多数老板都是因为做两套账被查出来而坐牢的？

5．你的财务人员中有自己的亲戚吗？你觉得亲戚就一定可靠吗？你知道绝大多数亲戚管财务都会把财务管得比较混乱吗？

6．你的企业的存货跟账上的存货对得上吗？存货账实不符是企业巨大的财务风险，你知道怎么去消除这个风险吗？

7．你能看懂你的企业的财务报表吗？你能通过这些报表发现存在的问题吗？你有没有算过，企业做多少业绩才能保本？每种产品的盈亏平衡点是多少？

8．你的企业股权是怎么设计的？是否可以支撑家族财富传承？如果你要给高管股份，怎么设计才最安全？你的家族财富如何升值？有什么好的投资渠道？

9．你知道作为一个老板，需要掌握的13个关键财务指标是哪些吗？你的企业的投资回报率是多少？你的企业的人均销售额、人均利润、人均工资各是多少？你觉得高吗？跟同行比怎么样？为什么说民营企业投资回报率在50%以上才算成功？你想没想过怎么提高投资回报率？如果能够让你的投资回报率提升30%，只需要付出3天时间，你愿意做这个交换吗？

10．你对你的财务人员满意吗？你知道怎么评价财务人员的工作成果吗？你知道如何管理财务人员，并且使财务人员对自己忠诚吗？你的财务人员懂业务吗？业务人员懂财务吗？