税法总论

税法概念

税法的特点、税法概念
税收法律关系：
1·构成：主体、客体、内容
2·产生、变更与消灭
3·税法与其他法律的关系（与宪法、民法、刑法、行政法之间的关系）

法律原则

基本原则：
1·税收法定
2·税收公平
3·税收效率
4·实质课税
适用原则：
1·法律优位原则
2·法律不溯及既往原则
3·新法优于旧法原则
4·特别法优于普通法原则
5·实体从旧、程序从新原则
6·程序优于实体原则

税法要素

纳税义务人、征税对象、税目
税率（比例税率、累进税率、定额税率）
纳税期限

税收立法与我国税法体系

税收立法原则
税收立法权及其划分
税收立法机关
税收立法程序
我国税法体系：
1·税法分类
2·税收实体法体系
3·税收程序法体系

税收执法

税收征收管理范围划分
税收收入划分
税务检查权、税务稽查权、税务行政复议裁决权、其它税收执法权

税务权利与义务

税务机关和税务人员的权利与义务
纳税人、缴扣义务人的权利与义务
各地各级人民政府、有关部门和单位的权利与义务

国际税收关系

国际重复征税与国际税收协定：
1·国际重复征税
2·国际税收协定
国际避税、反避税与国际税收合作