财富金融｜人大培训-企业内部风险防控

资金，抓好现金流

成本：包括生产成本，期间费用（管理费用、财务费用、销售费用），税收

税收：包括流转税增值税（根据毛利交税），消费税(烟酒等），企业所得税，个人所得税，

消费者消费上税（比如购买房等所有产品）

转型

未来财务人员从核算型转向经营管理型，记账报账报税会计处理外包制，外包给第三方机构

经营管理型财务人员：反映过去，解释现在，预测未来，服务于管理

事后分析转为事前预测，机关型转为服务型

三反理财

反贪，投资回报率10%就可以投资

茅台90%毛利率，47.5%销售净利率

反恐，不恐慌

反动，坚持到底，10年投资

理财要点

1.股票  优质蓝筹股，股票要超过7年以上的持有 ，长期持有

2.房地产 一线城市

3.黄金

200年来投资回报最高的排序

财务报表

预收账款占营业收入的比例多，货未出库，钱收到了，证明销售好

净资产收益率=销售利润率高*资产周转率快*财务杠杆率以小搏大

宁可降低利润，也不可破坏现金流

降低收入，控制应收账款量

一流企业做标准

二流企业做技术

三流企业做营销

资金管理目标

1.加快收回资金

2.延长应付账款，严格按照预算进行资金支付

3.减少库存积压，最终实现0库存

4.及时发现资金缺口，拆东墙补西墙，实现循环，灵活筹集调配资金，降低资金成本

5. 管票，管章人员要分开，办公室主任和出纳不能是同一人，模仿总经理签字

会计  出纳轮岗互相监督  账 物分开

突击检查出纳现金

成本控制

1. 降低材料损耗，增加利润率

2.降低人工成本

3.通过全面预算控制费用

4.研发节约是最大的节约，技术人员一定要有成本的概念，设计浪费是最大的浪费，成本控制是根本，生产只是按部就班

消费者是选择功能和成本之间最大的匹配，不是越先进越喜欢

固定成本不能超标准，变动成本不能超比例

职工教育经费使用

30%用于教育，面向未来，会干不想干，传播思想，针对中层以上干部，

70%用于培训，立足于现在，想干不会干，手把手教专业技能，针对基层员工，打造一批能工巧匠

接待费

接待费总量在销售收入千分之五内，每笔招待费只抵扣60%