（十一）茅台货币资金详解<续>

昨天，我们聊到怎么从年报中，找到茅台现金及现金等价物的确认标准。今天，我们就简单说说确认标准里的名词。

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库存现金：“库”可以简单理解为保险柜，“现金”就是现钞。合起来，库存现金就是保管在保险柜里的现钞，包括人民币和外币。

银行存款：这个就不需要解释啦，你懂打(#^.^#)

其他货币资金：这个要说一下。这个指的企业因指定目的（不是什么不可告人的密码哦）而存在银行某专户（嘻嘻，反正不可能是我的账户）里的钱。如临时到外地采购，在采购地银行开立只付不收专户里的钱；专项投资款；期限较短（通常指三个月以内）的承兑汇票或信用证保证金等。

存放同业款项、拆放同业款项、同业间买入返售证券：这里，我们只需要简单地理解为金融机构之间的资金拆借。

“企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资”：这个指的是企业持有的三个月内到期、随时可以卖出去、能卖多少钱基本已知（价格波动小）的投资。比如国债、大型企业短期债、银行承兑汇票、货币基金等。有些小伙伴会问，股票属不属于呢？属于不属于，不是我说了算，也不是你说了算，我们再认真看上面的表述，我提取出这几个关键词：期限短（三个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。股票能满足以上所有的关键词吗？