三张假报表带来七年真徒刑引发的思考

作为在银行摸爬滚打了二十多年的信贷老兵，随着年龄的增长，愈发觉得“信贷老兵”不仅要踏踏实实的做好业务，更要做好“传、帮、带”，让年轻的信贷从业人员多学点实在的东西，少走弯路。下面和大家分享一个真实的信贷风险案例，希望能给同行们一点点提示和帮助。

今年我在杭州参加银行业案防实务培训，听到一个因为三张假报表，客户经理被判七年有期徒刑的真实案例。非常震惊， 回来整理成文字，和大家一起分享。

先来看一下这个案例：事情发生在2017年，一家企业在一家农商行贷款3000万元，老板的朋友提供土地抵押，后来企业经营状况发生重大变化，到期无力还款，银行进行诉前保全，担保人的土地被查封！眼看着自己的土地将被抵债，担保人千方百计想免除担保责任，后来经过高人指点，一纸诉状将借款人和银行告上了法院。起诉的理由是借款用途虚假、财务报表虚假。借款人和银行涉嫌串通骗取贷款，一旦事实成立，担保人就可以全额脱保。

企业的财务人员因报表造假被拘留，在此期间，他一直在想假报表的问题：申请贷款时，企业有几项财务指标不符合要求，银行的老客户经理多次进行指点，财务人员改了好几遍，也没“达标”，老客户经理着急了，自己动手帮着填了三张手工的资产负债表、利润表和现金流量表（因为年龄大，不会使用电脑做excel)，交到财务人员手中。财务人员照抄后，顺利通过了银行的调查、审查关，3000万元贷款发放到位了！而银行的信贷资金也走在了遭受损失的路上！

企业财务人员因假报表被审查，面临着刑事责任，想起了抽屉里还有三张假的手工报表，戴罪立功，检举银行客户经理帮忙做假报表。人证物证俱在，贷款损失3000万元属银保监会规定的二类案件范围，案件发生后，责任上追两级，该客户经理因为“违法发放贷款罪”被判处七年有期徒刑。

这个案例给我们两点启示：一是作为银行人，随便给企业做报表、当财务老师的事儿不能做！二是发放抵押贷款时，最好是借款人和抵押人有关联关系。防止抵押人履行担保责任时，采取极端的行动。

懂报表、会分析是信贷从业人员的一项基本技能。学会会计报表，守住道德底线，更是信贷从业人员的基本职业要求。坚持热爱学习、自我积累是胜任信贷从业岗位的“必胜法宝”。因为技术带不来热爱，但热爱却能带来技术。