银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
最近在班级做了一场有关银行业的汇报，有想去银行工作的不妨来看看，内容如下：
前不久，我在微博上看了一个视频，讲的是某山东某一农行的员工因没有完成业绩而被主管打屁股（台下哄笑）。
大家不要笑啊，我看了那个视频，是真打，那个主管是当众抡起大棒挨个抽打员工的臀部，而且连女的也不放过。当然，有想去银行工作的也不要害怕啊，这些只是个别现象。
那我之所以说出这样一个小新闻，就是想通过这样一个现象，用我们财务分析的角度来看看现在的银行业究竟肿么了。
我主要从背景简介、财务指标分析、市场价值分析这三个方面来剖析一下整个银行业。最后再来一个总结。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
首先，银行是一个标准的服务行业，它卖出的是服务，经营的是信用。银行主要通过低利率的存款和高利率的贷款，从中赚取差价，这是银行的生存之道。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
再来看看银行的发展现状，一方面，我们要看到银行在改革开放以来的历史性的变化、在我国金融业的主体地位以及支持我国国民经济又好又快的发展；另一方面，我们也要看到它面临的挑战，有来自经济下行的压力，经济上升的时候，水涨船高，银行自然躺着赚钱，而现在经济下行，还有来自互联网金融的冲击，比如支付宝的崛起，还有利率市场化的加快等。
最后看一下它的分类，银行可以分为三大类，有中央银行，也就是我们的央妈，中国人民银行，还有商业银行，比如中农工建交，还有政策性银行，这类银行的特点是不以盈利为目的，比如国家开发银行，国家进出口银行等。接下来看看我们的指标分析，这也是我们的重点。
财务指标分析的目的我们可以从两个方面理解，从企业的角度，财务分析是为了发现问题，从而解决问题，促进管理水平的提高。从投资者的角度来说，分析财务指标就是为了了解这个企业的经营状况，从而有利于自己的投资决策。
我的分析思路就是从三大能力、即偿债能力、盈利能力和营运能力。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
我们来一个一个看。
第一，从银行的偿债能力看：
相比较其它行业，银行这个行业比较特殊，它的存款是负债，贷出去的资产都是存款的负债。所以，我们就不能简单的从书本上讲的现金比例、流动比例和速动比率看解读了，而是从流动性比例、存贷款比率以及资本充足来看。
前面两个指标比较好理解，我给大家解释一下什么是资本充足率。
我们知道银行的钱不是自己的，它把储户的钱收过来，转手在贷出去，银行这个"吸血鬼"恨不得把所有的收过来的钱都贷出去，但是这个是有风险的，万一遇到几个老赖怎么办（唉，我就是不还你钱咋滴），银行伤不起啊。而且政府也不允许银行把所有的钱都贷出去，那么留下来的那部分资金就形成了资本充足率。
大家看一下，这三个指标基本上都在国家监管指标的范围之内的，还是比较正常的。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
下面来看它的资产负债率啊，咋一看，大家会发现银行的资产负债率咋那么高呢！（100%是正常，银行90%多）
其实，这是正常的现象，全世界的银行基本在负债率都蛮高的，这也是由于银行的特殊造成的，毕竟银行的钱不是自己的。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
还有一个原因，就是银行业尤其是大银行有一个特点就是大而不倒，如果大银行面临债务危机，央妈不会束手旁观，为了社会的安定，一定也会出手相救。
第二，从银行的盈利能力看：
利润是一家企业的命脉，对于银行更是如此。
通过在网上查找的我资料发现，201年的四个季度，整个商业银行的净利润是在不断缩水的，而且资产利润率的下降也说明了银行的盈利能力在下降。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
后来，我们组找出了10家银行，通过计算和统计发现，2017年度，银行的的净资产收益率和总资产净利率是不断上升的。这就让人产生疑惑了，我们前面查找资料得到银行的我获利能力在降低，为什么到了这10家银行，它们的盈利能力就增强了。难道是我们选择的10家银行不具有代表性?
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
后面我才发现这里面的小猫腻，原来这些银行为了面子，它在披露报表采用的是累进制，也就是后面的月份涵盖前面月份。比如6月份的就是从1-6月份，而12月份就是整个一年度，这样的话整个指标就会呈现出一个上涨的趋势，其实它和前面相比是下跌的。
第三个，从企业的营运能力分析：
后面我就学聪明了，在分析总资产周转率的时候，我就不再仅仅看银行一年的报表，而是看近三年的报表，这时候我才发现银行的总周转率是下跌的，应证了我支持猜想的正确性。银行近几年的盈利能力和经营水平在下降。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
再从每股经营现金净流量看看，平均值都是负值，说明银行的资金出现一个短缺的现象。
第四，从市场价值分析：
从市场价值分析，我们主要看两个指标，市盈率和市净率，和其他行业相比银行的这两个指标"双低"。市盈率的低或许说明不了什么，因为市盈率对于不同行业相比的价值不大，它只适用于相同行业的不同企业。
银行还是金饭碗?——从专业的角度浅谈银行业
而市净率再低就说不过去了，因为市净率低说明投资者可能不太看好这个行业。
总结：
最后，说了那么多，其实就是一句话，银行躺着赚钱的日子可能一去不复返了。但是，瘦死的骆驼比马大。面对未来市场的我风云变幻，我们希望银行可以抓住机遇，迎接挑战，为实现中国梦做出应有的贡献。
谢谢大家！
答辩环节：
A同学：请问，你这10个银行是怎么选择出来的?
是这样的，一开始，我是让我们每一个组的成员把自己选择的那个银行发过来汇总，后面发现他们发的有点散乱，我就自己从网上又找了一些。这10家银行中，有大银行也有地方银行，基本上还是能够具有代表整个行业的。
B同学：银行现在也在做一些APP，你对未来银行有什么建议?
首先，我说明一点啊，我既不是银行的从业人员，更不是研究银行的某个大牛。所以，我只能说一下自己的拙见。
银行开发的APP基本上都是仿照别人的，银行最大的问题在于它的创新能力。马云曾经说过，"银行不改变，我们就改变银行"。所以，未来那些想去银行工作的，不用被银行这样一个安逸的环境改变了，像温水煮青蛙一样，而是富有创造力，指不定在未来银行的危机中，我们其中的某个人可以抓住机遇，将来成为银行行长呢。
主持人：有请下一组汇报人
……
