GLA的数据整理过程——TB对上MA

JE汇总之后形成的TB和MA如果对不上就没法进行准确的数据分析啦。所以第一步一定是要先把TB和MA核对一致。

核对之前的工作：
1、把结转损益的分录删除。因为利润表科目损益结转完就没有发生额了，啥也对不出来，没法进行数据分析和处理了。
2、汇总本年的JE，形成TB，核对一下和客户提供的TB是不是一致。一般来说应该都是一样的。

TB和MA不一致的原因：
1、客户做了调表不调账的操作。比如应收预收的重分类调整，可以先核对一下应收+预收的合计金额是不是一致。
2、年度中间合并的，大合并的MA只包含合并后的数据。这个时候需要将合并前的JE剔除后汇总成TB。
3、未分配利润科目。因为我们删掉了损益结转的分录，这个未分配利润科目肯定不能直接对上了。核对的逻辑是看能不能对上期初的未分配利润数+本年净利润（当然如果有利润分配或者别的情况也要相应调整，一般情况下就是加上净利润就行了）

怎么核对一致呢？
1、用到的EXCEL技能：sumif或者sumifs（用来汇总JE）。其他的好像都没有用到哎。最多再加上一个vlookup，把JE和MA的数据V在一起。
2、如果有调表不调账的调整，又需要把JE对上TB再对上MA，那怎么办呢？那就只能自己出一个调整放进JE里面啦。