准备工作在一遍遍的梳理中趋于完善

又到了要交007作业的时候，最近不是做账就是备考，也没特别去阅读什么书籍，所以一时也不知道该写些什么。明天就要去接一项新的工作任务，那就把接任务前准备工作的梳理当做一篇作业来做吧。

客户的要求：这家企业是客户刚接管的企业，因此客户要核实这家企业资产情况的真实性，我们要做的就是这核实工作。

经过初步与客户的代表人沟通及查阅其中一年的凭证，我们了解到重点是关注这家企业收入和应收这部分数据，由于凭证上应收没有细分，存在较多现金收入的情况，且没有后附相应的附件作为依据，因此我们需要进一步取证。

明天具体要做的内容包括：

1.这家企业取得收入的网点都有哪些，资料是否都能在这家财务部获取，如果不是，那还需要去哪些网点取得以及是否能取得，

2.应收的台账是否齐全，金额是否与凭证对的上，客户往来是否清晰，如果不是，要问明原因，

3.因为要查核20年的账目，是否每一年的资料都是齐全的，还是存在其中有几年资料不全的，

4.拷贝账套

以上都要在现场当场进行查看，如果存在资料不齐全，或者无法获取，那么这项工作可能无法进行下去，或者也许要花费较大的时间，做这事可能也无经济效益。

其他需要考虑的事情包括：

5.客户的合同是否有签订

6.银行对账单

7.资产负债表上其他的内容也要稍微关注下。

晚上部门经理特地给我打了一个电话，本来我想把我的一些思路讲给他听下，看是否可行，后来发现还是仔细听经理对做法的分析，这次过去要做的事情的要点提醒，以及他们讨论后所顾虑的事情更好些，因为我考虑的是接到任务后具体怎么去操作，对方跟我说，他们也事先去了解及现场看了下，资料基本都有的，而经理考虑的比我更细，同时他还考虑到接这业务的可行性，特别还对我说了一句，不要别人说资料有，你就认为有，必须要自己去查清楚。

如果上述资料都齐全，接下来具体做法的思考轨迹

1.王老师建议我们录入到ERP中

2.我根据他的思路，进一步思考是否把账套备份恢复，然后把应收账款细分成三级科目再进行核对

3.但现在我有了一个新想法，

3.1直接用台账的电子表格进行汇总，如果台账数据与账套数据对应的上，再检查每年汇总的金额与上下年是否衔接的上，如果也衔接的上，直接用最后一年的数据调账即可，

3.2如果台账电子表格上的总数据跟账套有出入，摘出差额数据，并查找原因，是否在后面有调整处理，然后在最后一年的数据上进行调整。

4.企业提供的台账真实性有无查的必要。

另外经理们想知道的事情是，上家事务所没有继续做的原因是什么。

好了，准备工作做的也差不多了。