有利润不等于有现金

举个例子:你公司花了10万采购了某商品，20万卖给客户，但是客户是赊账，承诺未来再付。你公司还支付了5万销售税费，那么公司净利润是5万。

虽然净利润是5万，但是客户还没有付款，你还没有收到现金，自己反而先贴进去的5万税费，实际你采购的10万+贴进的5万，现金流变成了负15万。

因此利润是虚的，账面上的数字，不代表实际收到的现金，这就是为什么上市公司提供的资产负债表和利润表还要提供现金流量表的主要原因。

资产负债表、利润表、是按权责发生制基础编制的。权责发生制的口径是“应该”。现金流量表是按收付实现制编制的，收付实现制的口径是“到账”。