拿到美国绿卡后出售国内房产需缴税吗？揭秘中美税收3大区别！

美国作为世界发达国家，教育、经济、医疗都处于世界领先水平，因此也吸引了越来越多的中国人申请美国绿卡，举家移居。但是，移民到一个新的国家，作为当地公民，纳税是不可避免的义务。有不少客户在咨询的时候想要了解关于移民美国之后的纳税问题：中美税收有什么区别？移民美国之前如何进行税务筹划？银河君特地准备了以下干货，你得好好看看了。

揭秘中美税收3大区别

区别一：税收体系不同

美国的分税制是以保证各级政府行政管理权所需的财力为基础，以联邦税为主导地位的三级分税税收体系。由联邦税、州税、地方税组成。在美国，联邦、州、地方的税制相对独立，且比例相对稳定。而中国的分税制是以财务管理和使用权为基础的集中税制，分为中央税、地方税、中央和地方共享税。总的来说，美国的税制相对独立，中国的税收则是高度集中。

区别二：税收主体不同

中国的税收结构特点是，以企业征税和间接税为主体。以2016年为例，13万亿总税收收入中，除了1万亿个人所得税之外，其余超过90%的税收都是以企业为征税对象收上来的，包括增值税、消费税、企业所得税等。

与中国的税收结构相反，美国的税收以直接税为主，主要向个人征税。在美国，个人所得税占到美国联邦税收收入的71%。而个人所得税和企业所得税加总则占到联邦总税收的87%，间接税所占比例很小。 

区别三：纳税顺序不同

在中国，往往是先报税再缴税，在美国却是不同的。在你产生收入的同时，无论是拿工资，还是领分红，都会由付给你收入的那一方先行扣税，这部分税就叫做预扣税，它是按收入的一定的比例先交给美国联邦政府的。然后在每年的tax day（缴税日期）之前，你要对上一年的收入进行报税缴税。

可以看出，中美的税收区别是很大的，难怪客户在移民美国的时候都要先了解好美国的税制。

美国税收Q&A答疑

1.申请人拿到美国绿卡后，出售在国内的房产，是否需要向IRS（美国国税局）缴纳所得税？

银河君解答：需要。IRS的税条中对买卖自住房是有税务优惠的。具体是只要是在过去5年在这个房子里住满2年，作为你的主要住所，卖房的资本利得可以享受夫妻双方50万美元免税额，这在海外的房产也一样适用。也就是说新移民在登陆后的前3年内，卖掉在国内的自住房，所得的买卖差价的50万美元是可以免税的。

2. 美国“税务居民”身份是如何认定的？

银河君解答：美国的“税务居民”概念，是独立于移民身份的，主要通过绿卡测试和居住时间测试来认定。

绿卡测试：在税务年度的任何时候是美国合法永居居民；

居住测试：当年在美国境内居住至少31天，并且当年居住在美国境内的天数+过去的第一年居住在美国境内天数的1/3 +过去的第二年居住在美国境内天数的1 /6＞183天。

通过任何一个测试，就被认定为美国税务居民，都需要申报全球收入。但是，申请人也不需要过分担心，因为美国在税收政策上是考虑到纳税人利益的。

一方面是纳税人如果就某项海外收入在海外国家缴纳了税款，那么这部分的税款可以抵扣美国的应纳税额，即在海外交的税，在美国也可以抵税。另一方面，美国对纳税人的海外收入设定免征额，2015年起是10.08万美元。也就是在符合条件的情况下，低于10.08万美元部分是不需要再向美国政府缴纳任何税款的。但是，还是需要就海外收入进行申报。

移民前如何进行税务筹划？

纳税是事关个人信誉的事情，所以移民美国的同时，在国内的资产一定要做好规划，包括税务的筹划也是非常重要的。那申请人在移民前应该如何进行税务筹划？

首先，要明确了解自身什么时候正式成为美国纳税居民，在此之前的收入都不需要在美国申报。其次，安排好在中国卖房的时间，尽可能在成为美国纳税居民之前把房子先卖了。最后，国内的其他大部分资产都可以采用类似卖房的处理方式去处置。

看到这里，你对于美国的税制是不是已经有了初步的认识？如果你想要一个更加宽广自由的环境去发展自己的事业，或者你想要让自己的孩子接受国际化的教育，一张美国绿卡正是你所需要的。 

拥有一张美国绿卡，你可以：

绿卡优势

1. 孩子享受十二年义务教育，免费入读美国公立学校；

2. 孩子入读美国名校录取率高；

3. 创业经商环境更加优越和理想；

4. 全家享受健全完善的社会福利保障。

如果你正在申请美国绿卡，准备举家移民美国开始新的生活，这篇干货也一定是你需要的，税收无小事，事关的是你自己的收入和全家的生活。

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