18、【期货公司风险监管指标管理办法】-风险监管指标标准及计算要

2018-08-29 本文已影响0人怖呆

一、期货公司风险监管指标

	最低标准	预警标准
净资本	3000万;>=100%	120%
负债	<=150%	80%

期货公司净资本是在净资产基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。

净资本的计算公式为:
净资本 = 净资产 - 资产调整值 + 负债调整值 - / + 其他调整项。

期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。

中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性，预计负债确认的完整性进行专项说明，并要求期货公司聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所出具鉴定意见；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备或未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。

期货公司应当根据期末未决诉讼、未决仲裁等或有事项的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失进行会计处理，在计算净资本时按照一定比例扣减，并在风险监管报表附注中予以说明。

期货公司借入次级债务、向股东或者其关联企业入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债务之后的债务，可以按照规定计入净资本（期货公司不得互相持有次级债务）。

期货公司应当在相关事项完成后5个工作日内向住所地中国证监会派出机构报告。

期货公司风险资本准备是指期货公司在开展各项业务过程中，为应对可能发生的风险损失需要的资本。

中国证监会及其派出机构认为期货公司开展某项业务存在未预期风险特征的，可以根据潜在风险状况确定所需资本规模，并要求期货公司补充计提风险资本准备。