一文搞懂报账平台

报账平台的概念近来挺火的。

与共享服务挂钩，成就“共享报账”。与中台概念搭在一起，成了“报账中台”。站在财务的的视角，它成了“业财衔接的界面”、“业务的统一入口”。站在业务和IT的视角，它一定程度上是一个“业务生成器”。在很多咨询实施顾问眼中，他可能还是手中“最后的杀手锏”。很多厂商认为它是“过时的产物”，然而在他们的产品里面（即便是最新的版本），这个“过时的产物”仍旧赫然屹立，没有缺席。

质疑报账平台存在的意义的人士，我想，他们一定是认为，现在都业财一体化的时代了，哪里还需要什么报账平台啊。事实真的是这样吗？

业财一体视角下的财务流程模型

我们看上图。从业务的财务核心流程来讲，我们把流程细分了5个因素。

第一是业务的提报人，在业财一体的背景之下，提报人一般是业务系统本身，触发流程到财务的动作（或者是一种状态），通常是靠业务系统中的业务用户或者是系统本身来完成的。

第二个流程的因素是输入，即对该流程进行处理的输入。在业财一体的背景之下，一般是直接的结构化的业务数据（单据）。

第三个因素是活动及活动处理过程要素。这里主要包括了流程的业务审批、财务人员的计算、审核、资金结算处理、财务核算处理等。

第四个因素是输出，对业务流程进行财务处理之后，直接输出的是财务的记账凭证、以及对提报人有用的业务处理的结果或者是状态信息。

第五个因素是流程的客户，业务的财务处理结果，其客户包括但不限于凭证的下游处理人员或组织，比如是出纳进行凭证的签字、或者主管对凭证的审核，以及返回财务处理的相关结果信息至业务系统。

从业务流程财务处理的五个因素来看，企业的业财一体化是否真的完全无懈可击行如流水了呢？事实并非如此。

我们看图中的①处，从企业的实际情况来看，企业的业财一体化其实很多情况下并不能完全做到100%的业财一体，可能仍然有些业务场景和流程因为各种各样的原因并没有实现一体化。也就是说可能有部分业务数据并不能转换成财务系统的核算单据。这类业务，在这种情况下，财务人员需要审核原始单证并直接录入记账凭证。或者是审核完原始单据后，再录入财务单据，通过单据转换成记账凭证。

退一步讲，即使全部的业务场景、流程、数据都能100%转换成财务核算的单据，实现100%的业财一体，我们再看图中的②处，会存在什么样的问题呢？问题是，基于对业务的完整性审核需要，可能业务系统传入的数据信息并不能完整的支撑财务进行审核、进行专业判断。也就是说，传统的业务模块没有完整的支持性材料（通常只有上下游的单据关系），这也不是简单挂一个附件就能解决的问题。所以客观上，需要在既有业财一体的核心流程基础上，进一步做好“报账依据充分”工作。

因此，现实中为了解决企业业财一体化下存在的以上两个问题，报账平台就呼之而出了。

基于报账平台的业务财务处理模型

有了报账平台，一方面，企业那些没有实现业财一体化的业务流程，可以通过在报账平台发起，提交后续进行财务处理；另一方面，原来由财务人员左手翻着一大堆纸质资料，右手拿着笔、计算器又是写又是算的，审完之后还得去财务模块编制记账凭证的场景不见了，取而代之的是完全线上的无纸化审核和自动化核算的平台，对比手工翻阅单证、邮件电话沟通等线下处理模式，既加强了工作协同能力，又大大提高了工作效率，在电子会计档案越来越普及的情况下，这个模式会越来越显示它的生命力。

我们结合上述5个流程因素，再来分析一下报账平台应该具备的特点。

1、报账平台是全员，也包括财务人员的报账平台，平台要求简洁、易用，高效。

同时，平台还必须开放，具备强大的数据采集和集成的功能。需提供直观可视的数据导入模板，支持批量报账数据的导入；需支持OCR、AI等技术完成对各类型单证的识别与信息提取（含结构化和非结构化的数据信息），进一步，还可以按照一定的规则自动转换成报账单；可利用机器人RPA实现数据自动录入；支持与第三方发票平台集成，实现税企直连，完成发票自动验伪、查重、认证等发票管理业务的集成。

平台必须支持移动端、PC端等多端应用，满足不同场景下的用户报账需要。

平台还需要具备多种不同业务的报账需要，如费用申请、借款、还款、报销、应收、收款、付款申请、应付、付款、税金核算、总账核算（能规范核算场景的）、费用预提、资产新购等。

平台需提供强大的查询模板功能、单据模板功能、联查的功能。

2、从输入要素上讲，报账平台需满足除了常规的结构性数据上传需要之外，还必须满足对发票影像、PDF文档、合成影像、查验截图等非结构性数据信息的上传需要，以满足“报账依据充分”的要求，财务审核完整性的需要。并且，报账平台需与影像系统、银企直连系统集成，实现业务单据与对应支持性附件的自动关联。

3、从平台的流程处理上讲，要求报账平台必须具备移动审批、双屏复核的功能、具备强大的审批流引擎、自动智能审核引擎、会计凭证生成的引擎、处理过程中的提醒与通知功能、预警功能、集成资金结算的功能等。另一方面，为了满足财务共享模式的需要，报账单还必须具备接入共享任务池、按业务类型进行派工的功能。

4、在输出要素上，共享平台必须满足不同业务流程自动化财务核算的需求，满足数据统计、报告的需要，同时，如有需要，可集成企业微信，OA、企业APP、企业邮箱等，及时将输出信息反馈给相关的流程用户。

5、最后一点，报账平台需满足端到端的流程管理需要。在报账平台上，流程从哪里来，处理完之后，流程需要回到哪里去，比如将处理的结果信息及时通知流程的直接客户、将下一步流程通知到间接的流程客户等。

基于此，我们认为，企业建设可自主开发的、个性化的、开放的报账平台，是解决企业财务信息化里程中最后一公里的极佳方案。