现金占总资产比例

）

现金占总资产比例

1.今天学习现金流量里占权重最高比例达到70%的这个指标:资金占总资产比例。

资金占总资产比例=货币资金+交易性金融资产/总资产。

a:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。(个人层面货币资金是指马上能提现的钱，流动性强。)

b:交易性金融资产:就是短期投资。1.短期性。2.具有活跃市场。3.持有期间不计提资产减持损失(短期股票、债券、基金).

c.总资产=流动资产+长期资产

流动资产:现金+存款+应收账款

长期资产:长期投资+厂房，设备等

）

2.计算

以伊利2016的财务数据作为实例。分子:货币资金=138.23亿(没有交易性金融资产)

        分母:总资产:392.62亿

2016伊利现金占总资产比例=138.23/392.62=35.2%

现金占总资产比例 现金占总资产比例

与财报说的现金与约当现金(占总资产%)一致。

现金占总资产比例

现金占总资产比例至少10%.这个比例越高企业资金储备率越高、经营风险小、偿债能力强。反之则资金链有风险，偿债能力弱。

另一方面:这个比例高也有可能资金利用率不高，势必影响盈利能力。