第三方支付与银行的对账清算及账务是怎么处理的？

2017-01-19 本文已影响300人虫蛀

对于第三方支付公司而言，对账涉及到与渠道（银行）对账、与下游商户对账、自身系统间对账。

1、与银行对账

2、与下游商户对账

3、自身系统间对账

以下只说与银行对账，

对账，我们一般称为勾对，楼主问到的第三方支付公司与银行间的勾对，根据勾对两种不同性质的操作，分别对应支付交易的信息流和资金流。信息流可理解为业务对账／交易对账，资金流可理解为资金对账。

信息流勾对，即业务对账／交易对账，主要是就收单交易的支付信息与银行提供的信息流文件进行勾兑。信息流的勾地能发现支付公司与银行系统间的掉单、两边由于系统间的原因导致的同一笔交易支付金额不一致（可能性很小）或者支付状态不一致。信息流勾兑一般用来恢复掉单数据，可通过补单或者具体系统问题排查解决。

资金流勾对，即资金对账，主要就收单交易的支付信息与银行提供的资金流信息进行勾兑。资金流的勾兑能发现支付公司在银行的帐户资金实际发生的变动与应该发生的变动的差异，比如长款（银行多结算给支付公司）和短款（银行少结算给支付公司）。

说了这么多，就出现来4个对账文件，支付公司信息流文件、支付公司资金流文件、银行信息流文件、银行资金流文件。业务对账（勾兑）就是支付公司的信息流文件与银行的信息流文件勾兑，资金对账即支付公司的资金流文件与银行的资金流文件勾兑。

信息流勾对的差异处理：

1、支付公司信息流没有，而银行有的差异，可能是因为支付公司支付核心交易数据的丢失、银行的掉单，如果是银行的掉单，由支付公司的运营登录银行网银确认后，做补单处理，并将差异表中该记录核销。

2、支付公司信息流有，而银行没有的差异，此种情况一般不会发生，因为支付公司所有的交易数据都是取银行返回状态的数据。

资金流勾对对差异处理：

1、支付公司资金流没有，而银行有的差异。可能原因如下：1）银行日切晚与支付公司核心账务系统；2）支付公司账务核心系统与其他系统间的掉单。一旦出现，则会出现长款（即银行不应该结算而实际结算）的现象，对于因日切导致的差异，在第二天的对账中系统会自动解决，其他原因的，需要技术排查。

2、支付公司资金流有，而银行没有的差异，可能是因为银行日切早于支付公司的核心账务系统，一旦出现，会出现短款（银行应结算而实际未结算）的现象，银行日切导致段差异，会在下一天与银行的勾对中，将此笔差异勾对上，如果是非日切导致的原因，就需要找银行追款了。

对以上进行总结下，

业务对账，即信息流对账，支付公司的交易流水与银行的交易流水间核对，保障支付交易完整入账。

资金对账，即资金流对账，支付公司的入账流水与银行的结算流水间核对，保障银行入账流水与实际入账资金的匹配。

以上是必要的2个步骤，一个是保证用户的支付都完整入账，一个保证用户支付的钱都流入银行备付金账户。套用@天顺的一句话就是：如果说业务对账的主要作用是同步双方交易单据状态，明确双方债权债务关系的话，那么资金对账的主要作用是明确在某一个结算周期内，由业务产生结果的债权债务关系的清偿约定。

如果是一般平台如电商企业接入多家支付公司或者银企直连的话，如果对对账的要求不是特别严格的话，可不用像上面说的那样对账，可将业务对账与资金对账合并，将自身平台的交易记录与支付公司或者银行的交易记录比对，找到交易记录差异、交易状态差异，并核算交易成本，核对应结算资金与实结算资金。

关于对账对相关描述还可见一下链接：

1、第三方支付的资金对账和交易对账具体流程有什么区别？为什么要分两步分开对账

2、支付宝的天顺讲对账

3、电商企业如何对账，下面有详细的操作说明